Організація обліку доходів і витрат

№

п/п

Зміст операцій

Сума, грн.

Кореспонденція рахунків

Дебет

Кредит

1

Накладна внутрігосподарського призначення № 366 від 8 числа звітного місяця 200__р. відображено в складі доходу вартість запасів, що надійшли від ліквідації лазні:

цегла ціла 14,9 тис. шт. по 100,00 грн. за тис. шт.

1490

2

Накладна № 375 від 25 числа звітного місяця

Списано балансову вартість металобрухту, відвантаженого приймальному пункту «Вторчермет»» 1000 кг

3

Рахунок – фактура № 157 від 25 числа звітного місця 200 __р.

Відображено в складі доходу від реалізації інших оборотних активів вартість реалізованого приймальному пункту «Вторчермет» металобрухту 1000 кг, ціна 0,42 грн, в т.ч. ПДВ

Податкова накладна № 257

420

70

4

Акт на списання машин, обладнання транспортних засобів №4 від 20 числа звітного місяця.

Списано залишкову вартість реалізованого автопричепу ТОВ «Обрій»

5

Рахунок – фактура № 150 від 20 числа звітного періоду. Нарахована виручка від реалізації автопричепа на ТОВ «Обрій» в т.ч. ПДВ 2500 грн.

Податкова накладна № 340

15000

2500

6

Бухгалтерська довідка № 12. Порівняльна відомість №12 від 30 числа звітного місяця 200 р.

Відображено в складі доходу вартість виявлених надлишків запасних частин (ремкомплект до установки МОУ – 150) 1 шт. ціна 2253

2253

7

Акт інвентаризації № 2 від 6 числа звітного місяця. Виявлено нестачу палива А-76 на складі в кількості 40 л по собівартості 7,20 грн. за л., яку віднесено до витрат звітного періоду

8.

Наказ керівника від 10 числа звітного місяця про встановлення винної особи завскладом Безрідного О.С. та відшкодування ним заподіяної шкоди. Бухгалтерська довідка № 17.

9.

Бухгалтерська довідка № 17. Відображено суму, яка підлягає сплаті до бюджету

10.

Бухгалтерська довідка №17. Відображено ПДВ

11.

Банківська виписка № 47 від 10 числа звітного місяця. Отримано на поточний рахунок пеню від Сумського КХП за невиконання умов договору

1000,00

12.

Платіжне доручення №187 від 28 числа звітного місяця. Сплачено «Раффайзен банк «Аваль» в м. Суми % за користування короткостроковим кредитом.

3410,00

13.

Банківська виписка № 56 від 29 числа звітного місяця. Отримано на поточний рахунок % за зберігання грошей на рахунку

350,00

14.

Бухгалтерська довідка №13 від 30 числа звітного місяця.

Списані інші витрати операційної діяльності на фінансовий результат (суму визначити)

15.

Бухгалтерська довідка №14 від 30 числа звітного місяця.

Списані інші витрати фінансової діяльності на фінансовий результат (суму визначити)

16.

Бухгалтерська довідка №15 від 30 числа звітного місяця.

Списані інші витрати на фінансовий результат (суму визначити)

17.

Бухгалтерська довідка №16 від 30 числа звітного місяця. Списані інші доходи операційної діяльності на фінансові результати (суму визначити)

18.

Бухгалтерська довідка №17від 30 числа звітного місяця.

Списані інші доходи фінансової діяльності на фінансовий результат (суму визначити)

19.

Бухгалтерська довідка №18 від 30 числа звітного місяця.

Списані інші витрати на фінансовий результат (суму визначити)

20.

Списано прибуток (збиток)