Організація обліку основних засобів і амортизації

№

п/п

Зміст операцій

Сума

Кореспонденція

рахунків

Дт

Кт

1

Товарно – транспортна накладна № 1275 від 12 числа звітного місяця: надійшов автомобіль «Таврія» від Запорізького автомобільного заводу

30500

Податкова накладна № 1886 від 12 числа звітного місяця: нараховано ПДВ

6100

2

Акт на приймання – передачу основних засобів №11 від 13 числа звітного місяця: зараховано до складу основних засобів автомобіль «Таврія»

3

Акт на приймання – передачу основних засобів № 20 від 31 числа звітного місяця: введено в експлуатацію корівник

206284,05

4

Рахунок – фактура № 895 придбано у Агротехсервіс м. Суми комбайн Марал – 125 (його ідентифікаційний код 21600311, № поточного рахунку 2104354172146) обслуговується у банку «Надра».

94250

Податкова накладна 1245 нараховано ПДВ

18850

5

Акт на приймання – передачу основних засобів № 12 від 15 числа звітного місяця і зараховано до складу основних засобів комбайн «Марал» - 125

94250

6

Акт приймання – передачі основних засобів № 15 від 31 числа звітного місяця надійшло від засновника сівалка СЗ – 3,6

34500

7

Розрахунок нарахування амортизації

Нарахована амортизація на основні засоби за прямолінійним методом

8

Акт на списання машин, обладнання та транспортних засобів №4 від 28 числа звітного місяця:

• списано суму нарахованого зносу по автопричепу

• списано залишкову вартість по автопричепу, який списується

№ п/п

Зміст операцій

Ціна, грн.

Кількість один.

Сума, грн.

1

Рахунок – фактура № 148 від 16 числа звітного місяця. Прибутковий ордер (ф М- 4) 148 від 16 числа звітного місяця.

Придбано в магазині № 39 м. Суми МШП і передано на центральний склад на відповідальне збереження (зав. Андрієнко М.Ф.)

полотно гардинне

45,50

15

відра оцинковані

15,00

30

відра термостійкі для доїльних апаратів

42,00

60

молотки

14,54

30

малярні щітки

15,57

35

Разом

Податкова накладна № 1415

Податок на додану вартість

2

Лімітно – забірна картка на одержання матеріальних цінностей від 17 числа (ф. 117) № 453 звітного місяця.

Відпущено з центрального складу костюми брезентові на свиноферму

3

ферма молодняка ВРХ

2

корівник

1

охорона праці та техніка безпеки з електропостачання

5

конюшню

1

олійницю

3

Разом

15

3

Накладна внутрігосподарського призначення (ф. 87) № 358 від 23 числа звітного місяця. Відпущено з центрального складу молотки для ремонтної майстерні

10

4

Накладна внутрігосподарського призначення № 359 від 23 числа звітного місяця.

Відпущено з центрального складу полотно гардинне в центральну контору

10 м

5

Акт на списання виробничого господарського інвентарю малоцінних швидкозношуваних предметів (ф. № 126) № 26 від 1 числа звітного місяця. Писані з позабалансового обліку халати бавовняні 14 шт

18,25

6

Накладна внутрігосподарського призначення № 360 від 24 числа звітного місяця. Передано на центральний склад драння від зношеного спецодягу доярок на фермах основного стада ВРХ

4,00

15

60

7

Лімітно – забірна картка на одержання матеріальних цінностей № 460 від 25 числа звітного місяця

Відпущено з центрального складу халати бавовняні

в їдальню

2

на молочно – товарну ферму

9

на свиноферму

3

рослинницькій бригаді

7

кормоцех

3

на олійницю

4

Разом

28

8

Накладна внутрігосподарського призначення № 362 від 25 числа звітного місяця. Відпущено з центрального складу відра оцинковані

для стенда з техніки безпеки по господарству

4

на ферму молодняка ВРХ

6

на свиноферму

5

Відра термостійкі для доїльних апаратів на молочнотоварну ферму

60

Разом

9

Накладна внутрігосподарського призначення (ф.87) № 364 від 15 числа звітного місяця

Відпущено з центрального складу в рослинницьку бригаду респіратор для робіт з протравлення насіння озимої пшениці

5

протипилову маску при внесенні пестицидів під соняшник

4

Разом