3. Обязательное медицинское страхование

Медицинское страхование является одним из пяти установ­ленных законодательством специальных самостоятельных видов страхования (ст. 970 ГК РФ). Отнесение указанного вида соци­ального страхования к числу «специальных» связано с урегули­рованием его отдельным законодательным актом, а именно За­коном РФ от 28 июня 1991 г. «6 медицинском страховании граждан в Российской Федерации»2. В указанном Законе впер­вые были определены правовые, экономические и организаци­онные основы медицинского страхования населения в Россий­ской Федерации. Цель медицинского страхования — гарантиро­вать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финанси­ровать профилактические мероприятия.

Медицинское страхование осуществляется в двух видах: обя­зательном и добровольном. Обязательное медицинское страхова­ние является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам РФ равные возмож­ности в получении медицинской и лекарственной помощи, пре­доставляемой за счет средств обязательного медицинского стра­хования в объеме и на условиях, соответствующих программам обязательного медицинского страхования. Добровольное — осу­ществляется на основе программ добровольного медицинского страхования и обеспечивает гражданам получение дополнитель­ных медицинских и иных услуг сверх установленных програм­мами обязательного медицинского страхования.

Учитывая особый характер правоотношений, возникающих при обязательном медицинском страховании, предусматриваю­щем ряд обязанностей страхователя, в том числе обязанность вносить страховые взносы, их, безусловно, можно отнести к финансово-правовым. Эти отношения отличаются от иных пра­воотношений, возникающих в указанной сфере, по ряду осно­ваний: во-первых, по субъектному составу (обязательное участие государства либо уполномоченного органа — в данном случае это фонды обязательного медицинского страхования РФ); во-вторых, они имеют денежный характер и возникают по по­воду образования, распределения и использования специаль­ных — страховых фондов финансовых ресурсов; в-третьих, их возникновение обусловлено публичными целями решения про­блем финансового обеспечения здравоохранения и предоставле­ния гражданам минимального гарантированного уровня меди­цинской помощи и обслуживания. Финансовые средства госу­дарственной системы обязательного медицинского страхования формируются за счет отчислений страхователей на обязательное медицинское страхование. С 1 января 2001 г. взносы в фонды обязательного медицинского страхования уплачиваются в соста­ве ЕСН (гл. 24 НК РФ).

4. Обязательное пенсионное страхование

Обязательное пенсионное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражда­нам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения, т. е. до исполнения страховщиком сво­их обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии, со­циального пособия на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти. Субъектами обязательного пенси­онного страхования выступают: во-первых, федеральные орга­ны государственной власти; во-вторых, страхователи; в-треть­их, страховщик, в-четвертых, застрахованные лица. Страхов­щиком является ПФР. Важно отметить, что государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам этого фонда перед застрахованными лицами. Это обусловлено рядом при­чин и, прежде всего, тем, что право на пенсионное обеспече­ние является правом граждан, гарантированным Конституци­ей РФ. Кроме того, суммы, поступающие в виде ЕСН в части базовой пенсии, зачисляются первоначально в федеральный бюджет, а лишь потом поступают в ПФР. Наряду с ПФР, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным за­коном, страховщиками могут являться и негосударственные пен­сионные фонды.

Застрахованными лицами являются граждане РФ, а также проживающие на территории РФ иностранные граждане и лица без гражданства, на которых оно распространяется. К ним отно­сятся лица, которые работают по трудовому договору или по гражданско-правовому договору и т. п.

Обязательным страховым обеспечением по обязательному пен­сионному страхованию являются: страховая и накопительная части трудовой пенсии по старости и по инвалидности; страхо­вая часть трудовой пенсии по случаю потери кормильца; соци­альное пособие на погребение умерших пенсионеров, не рабо­тавших надень смерти. При этом необходимо иметь в виду, что выплата базовой части трудовой пенсии осуществляется за счет сумм ЕСН, зачисляемых в федеральный бюджет, а страховой и накопительной частей трудовой пенсии — за счет средств бюдже­та ПФР. Поэтому не случайно Закон напрямую связал реализа­цию права на обязательное пенсионное страхование в России с фактической уплатой страховых взносов. Организационные, пра­вовые и финансовые основы обязательного пенсионного стра­хования установлены Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. «Об обязательном пенсионном страховании в Россий­ской Федерации». Помимо этого, законодательство РФ об обя­зательном пенсионном страховании, исходя из положений Конституции РФ, включает также законодательство РФ о нало­гах и сборах, федеральные законы от 16 июля 1999 г. «Об основах обязательного социального страхования», от 17 декабря 2001 г. «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» и от 1 апреля 1996 г. «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», иные федеральные за­коны и принимаемые в соответствии с ними нормативные пра­вовые акты РФ. После принятия в эту систему будет включен и Федеральный закон «Об управлении средствами государствен­ного пенсионного обеспечения (страхования) в Российской Федерации».