2.3 Аналіз ефективності використання енергоресурсів підприємства

Аналіз зміни витрат на електроенергію при виробництві олії за 2 роки

Таблиця 2.2. Факторний аналіз витрат на електроенергію

Показники	2009	2010	Відхилення
			абсолютне	відносне
1.Обсяг виробництва олії,т	3820	3600	-220	-5,76
2.Обсяг виробництва продукції,тис.грн	24066	22680	-1386	-5,76
3.Ціна 1 т олії,грн	6300	6300	0	0
4.Ціна 1 кВт,грн.	0,59	0,67	0,08	13,6
5.Питомі витрати кВт.ч	255,8	263	7,2	2,81
6.Вартість електроенерг.,тис.грн	576,52	634,36	57,84	10,03

Е_е =(Норма витрат(кВт.ч)*ОВ(т)*Ц 1кВт)/1000 (2.1)

Е_е 2009р.=(255,8*3820*0,59)/1000=576,52 тис.грн

Е_е 2010р.=(263*3600*0,67)/1000=634,36 тис.грн

Вплив зміни питомих витрат та ціни ресурсу на суму витрат з електроенергії визначається за формулою

Е_е (НіЦ)=(Н(з)*Ц(з)-Н(п)*Ц(п))*ОВ(з)/1000= (2.2)

=(0,67*263-0,59*255,8)*3600/1000=91,04 тис.грн

Вплив зміни обсягу виробництва олії на суму витрат з електроенергії визначається за формулою

Е_е (ОВ) =(ОВ(з)-ОВ(п))*Н(п)*Ц(п)/1000= (2.3)

=(3600-3820)*255,8*0,59=-33,2 тис. грн.

Загальний вплив факторів визначається за формулою

Е_е = Е_е (НіЦ) + Е_е (ОВ) = (2.4)

=91,04+(-33,2)=57,84 тис.грн.

Витрати з електроенергії у 2010 році збільшилися в порівнянні з 2009 роком на 57,84 тис. грн.. Збільшення витрат спричинено зростанням двох факторів (питомих витрат з електроенергії та ціни 1 кВт/год) на 91,04 тис. грн. Зниження обсягу виробництва олії на 220 т сприяло зменшенню витрат з електроенергії на 33,2 тис. грн.

Аналіз зміни витрат на воду при виробництві олії на 2 роки

Таблиця 2.3.Факторний аналіз витрат на воду

Показники	2009	2010	Відхилення
			абсолютне	відносне
1.Обсяг виробництва олії,т	3820	3600	-220	-5,76
2.Обсяг виробництва продукції,тис.грн	24066	22680	-1386	-5,76
3.Ціна 1 т олії,грн.т	6300	6300	0	0
4.Ціна 1 м3 води,грн.	7,25	8,03	0,78	10,76
5.Питомі витрати ,м3	2,79	3,43	0,64	22,94
6.Вартість води,тис.грн	77,27	99,15	21,89	28,32

Ее=(Норма витрат(м3)*ОВ(т)*Ц(м3))/1000 ( 3.1)

Ее 2009р.=(2,79*3820*7,25)/1000=77,27 тис.грн

Ее 2010р.=(3,43*3600*8,03)/1000=99,15 тис.грн

Вплив зміни питомих витрат та ціни ресурсу на суму витрат з води визначається за формулою:

Ее (НіЦ)=(Н(з)*Ц(з)-Н(п)*Ц(п))*ОВ(з)/1000= (3.2)

=(3,43*8,03-2,79*7,25)*3600/1000=26,34 тис.грн

Вплив зміни обсягу виробництва олії на суму витрат з води визначається за формулою:

Ее(ОВ)=(ОВ(з)-ОВ(п))*Н(п)*Ц(п)/1000= (3.3)

=(3600-3820)*2,79*7,25/1000=-4,45 тис.грн

Загальний вплив факторів визначається за формулою:

Ее = (Ее (НіЦ)+ Ее(ОВ))=36,34+(-4,45)=21,89 тис.грн (3.4)

Витрати з води у 2010 році збільшилися в порівнянні з 2009 роком на 21,89 тис.грн. Збільшення витрат спричинило зростання двох факторів(питомих витрат з води та ціни на 1м3/год)на 26,34 тис.грн.Зниження обсягу виробництва олії на 220 т сприяло зменшенню витрат з води на 4,45 тис.грн.

Аналіз зміни витрат на бензин при виробництві олії на 2 роки

Таблиця 2.4.Факторний аналіз витрат на бензин

Показники	2009	2010	Відхилення
			абсолютне	відносне
1.Готова продукція(олія),т	3820	3600	-220	-5,76
2.Обсяг переробки соняшнику,т	10857,14	10285,71	-571,43	-5,26
3.Ціна 1 л бензину екстракційного,грн	9,17	10	0,83	9,05
4.Вихід олії з соняшнику(%)	35	35	0	0
5.Питомі витрати бензину,кг/т соняшнику	5	6	1	20
6.Вартість бензину, тис.грн	497,81	617,14	119,33	24,1

Готова продуція олії(т)=Обсяг перероби соняшнику(т)*%виходу (4.1)

2009- 3800=x*0,35

X=3800/0,35=10857,14 (т)

2010- 3600=X*0,35

X=3600/0,35=10285,71(т)

Ее =(Норма витрат(кг/т)*ОП(т)*Ц ( л))/1000 (4.2)

Ее 2009р=(5*10857,14*9,17)/1000=497,81 тис.грн

Ее 2010р.=(6*10285,71*10)/1000=617,14 тис.грн

Вплив зміни питомих витрат та ціни ресурсу на суму витрат з бензину визначається за формулою:

Ее (НіЦ)=(Н(з)*Ц(з)-Н(п)*Ц(п))*ОП(з)/1000= (4.3)

=(6*10-5*9,17)*10285,71/1000=145,54 тис.грн

Вплив зміни обсягу виробництва олії на суму витрат з бензину визначається за формулою:

Ее (ОП)=ОП(з)-ОП(п))*Н(п)*Ц(п)/1000= (4.4)

=(10285,71-10857,14)*5*9,17/1000=-26,2 тис. грн.

Загальний вплив факторів визначається за формулою:

Ее =(Ее (НіЦ)+ Ее(ОП)) = -26,2+145,54=119,33 тис.грн (4.5)

Витрати на бензин у 2010 році збільшилися в порівнянні з 2009 роком на 119,33 тис.грн . Збільшення витрат спричинило зростання двох факторів(питомих витрат на бензин та ціни 1 л бензину)на 145,54 тис.грн.

Зниження обсягу виробництва олії на 220 т сприяло зменшенню витрат на бензин на 26,2 тис. грн.