Вариант 3

1. Орлов приобрел в текущем году квартиру в Москве. Сумма расходов составила 1200000 руб. Облагаемый по ставке доход Орлова за текущий год составил 500000 руб. Сумма доходов, облагаемых по ставке 35 % составила 400000 руб. В следующем году доход, облагаемый по ставке 13 % составил 800000 руб.

Рассчитать сумму налога на доходы из бюджета, которую Орлов может вернуть из бюджета.

2. Чернов работает в издательстве по трудовому договору. В текущем году он получал ежемесячно заработную плату по 4000 руб. Этот налогоплательщик является налоговым резидентом РФ. В 1987 г. участвовал в ликвидации последствий катастрофы на ЧАЭС, является инвалидом 1 гр. Имеет 2 детей в возрасте 15 лет. Определить сумму НДФЛ за налоговый период

3. У организации на балансе по состоянию на 1 января числятся 3 автомобиля с мощностью двигателя 200 л.с. каждый. Один из грузовых автомобилей был реализован организацией в марте отчетного года и снят с учета.

В мае этого же года организацией был приобретен легковой автомобиль с мощностью двигателя 77 л.с. и поставлен на учет. Ставки налога – для автомобиля с мощностью двигателя 200 л.с. 10 руб. за 1 л.с. Для автомобиля с мощностью двигателя 77 л.с. 5 руб. за 1 л.с. Определить транспортный налог, подлежащий уплате в бюджет

4. Орган местного самоуправления установил ставки налога на строения, помещения и сооружения в зависимости от стоимости и типа использования строений:

Для жилых помещений: До 300 тыс.руб –0,1 %; От 300 до 500 тыс.руб.- 0,2%; Свыше 500 тыс.руб. -0,5%

Для нежилых помещений стоимостью:

До 300 тыс.руб –0,1 %; От 300 до 500 тыс.руб. - 0,3%; Свыше 500 тыс.руб. -2%

В марте текущего года. гражданин купил квартиру стоимостью 300 тыс.руб. в сентябре гараж стоимостью 60 тыс.руб.

Каков размер налога на данные объекты налогообложения?

5. За 1 квартал организацией получена выручка от реализации продукции 1500 тыс.руб. (с НДС)

Материальные расходы составили 600 тыс.руб.

Расходы на оплату труда 120 тыс.руб.

Амортизация основных средств за месяц 3000 руб.

Командировочные расходы 20 тыс. руб., в том числе превышающие норму 4 тыс.руб.

Первоначальная стоимость облагаемого налогом имущества за 1 квартал 400000 руб.

Организация является плательщиком ЕСН, налога на имущество, НДС, налога на прибыль

Определить налог на прибыль за 1 квартал

6. Вариант 4

1. Оптовая организация, имеющая свидетельство на оптовую реализацию, закупила 2000 т бензина с октановым числом “92”, а затем продала 1500 т этого бензина автозаправочной станции, имеющей свидетельство на розничную реализацию нефтепродуктов. В свою очередь АЗС все 1500 т автомобильного бензина, приобретенного у оптовой организации, продала населению. Определите: сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет оптовой организацией и АЗС.

2. Чернов работает в издательстве по трудовому договору. В налоговом периоде он получал ежемесячно заработную плату по 5000 руб. Этот налогоплательщик является налоговым резидентом РФ. В 1987 г. участвовал в ликвидации последствий катастрофы на ЧАЭС, является инвалидом 2 гр. Имеет сына в возрасте 15 лет. Определите: сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период.

3. В 4 квартале выручка организации от реализации товаров, произведенных в результате деятельности, по которой организация переведена на уплату единого налога на вмененный доход, составила 30 млн.руб. Выручка, полученная от реализации товаров, произведенных в результате иных видов деятельности, составила 70 млн.руб. Стоимость имущества, используемого как в предпринимательской деятельности, подлежащей обложениею единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности, так и иной предпринимательской деятельности, составила, тыс.руб:

5. - 2000; 01.11. 05. - 2000; 01.12.05 - 2500; 01.01.06- 2500.

Определите: налог на имущество организаций, подлежащий уплате в бюджет.

4. В ноябре текущего года Новоселова С.С. проходила ле­чение в клинике, имеющей лицензию на осуществление медицинской деятельности. За лечение ею было уплачено этой клинике 90 000 руб. Предоставленный ей вид лечения включен в перечень видов дорого­стоящего лечения. В связи с болезнью матери в декабре текущего года по назначению врача было оплачено за ее лечение в Диагностическом центре 15 000 руб. Медицинские услуги по лечению матери в перечень видов дорогостоящего лечения не включены.

За текущий год этим налогоплательщиком получены следующие доходы: -заработок по месту основной работы в сумме 100 000 руб.; по вкладу в коммерческом банке получен процентный доход, в части подлежащей обложению, на сумму 20 000 руб. Определите: сумму налога к возврату.

5. Иванов 4 января текущего года. заклю­чил со страховой компанией договор добровольного стра­хования жизни на 1 год. В течение года им были уплачены страховые взносы на сумму 30 000 руб. По условиям дого­вора данный договор вступил в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса. Процентная ставка рефинансирования Центрального Банка России на день уплаты первого взноса была установлена 13 %. При наступлении страхового случая физическому лицу произ­водится страховая выплата в размере 50 000 руб. Определите: сумму налога на доходы физических лиц.