Вариант 2 Теоретическая часть

1. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц

2. Налог на прибыль организаций

Практическая часть

1. Иванов А.А. - участник боевых действий в Чеченской Республике. В течение года получил доход в сумме 150 тыс. руб. Он имеет двоих несовершеннолетних детей. Определите: сумму налога на доходы за год.

2. Чернов работает в издательстве по трудовому договору. В налоговом периоде он получал ежемесячно заработную плату по 5000 руб. Этот налогоплательщик является налоговым резидентом РФ. В 1987 г. участвовал в ликвидации последствий катастрофы на ЧАЭС, является инвалидом 2 гр. Имеет сына в возрасте 15 лет. Определите: сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период..

3. За первый квартал поступила выручка от реализации продукции на сумму 1000000 руб., включая НДС. Материальные расходы составили 500 тыс. руб. Расходы на оплату труда –340 тыс. руб. Амортизация основных средств 15 тыс. руб. Командировочные расходы 13 тыс. руб., в т.ч. превышающие норму 3 тыс. руб. Остаточная стоимость облагаемого налогом имущества на 01.01. составила 300000 руб. Организация является плательщиком налога на прибыль, НДС, единого социального налога, налога на имущество организаций. Определите: налог на прибыль организаций за первый квартал.

Вариант 3

1. Теоретическая часть

1. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

2. Особенности налогообложения прибыли кредитных и страховых организаций

Практическая часть

1.Доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13 % ежегодно состав­ляет 360000 руб. Оплачено одновременно: приобретение квартиры в Моск­ве на сумму 4000000 руб. и проценты на погашение ипо­течного кредита, полученного в Сбербанке России на сум­му 2000000 руб. Определите: сумму имущественно­го налогового вычета.

2. Тихонов в 2008 г. продал квартиру, принадлежащую ему на праве собственности с 2003 г. Доход от продажи составил 1300000 рублей. Определите: налог на доходы физических лиц, подлежащий уплате в бюджет.

3. В ноябре гражданка Новоселова С.С. проходила ле­чение в клинике, имеющей лицензию на осуществление медицинской деятельности. За лечение ею было уплачено 90 000 руб. (вид лечения включен в перечень видов дорого­стоящего лечения). В связи с болезнью матери в декабре по назначению врача было оплачено за ее лечение в Диагностическом центре 15 000 руб. Медицинские услуги по лечению матери в перечень видов дорогостоящего лечения не включены. За год этим налогоплательщиком получены следующие доходы: -заработок по месту основной работы в сумме 100 000 руб.; -по вкладу в коммерческом банке получен процентный доход, в части подлежащей обложению, на сумму 20 000 руб. Определите: 3) сумму налога к возврату;

Вариант 4

2. Теоретическая часть

1. Налог на игорный бизнес

2. Налог на добычу полезных ископаемых

Практическая часть

1. ООО “Бинго” осуществляет деятельность в сфере игорного бизнеса. Оно владеет объектами игорного бизнеса, зарегистрированными в г. Сыктывкаре (на 01.01)- 42 игровыми автоматами и 18 игровыми столами с двумя игровыми полями. Организация сняла 07.07. с регистрации 10 игровых автоматов, 18.07. установила 2 новых игровых стола с двумя игровыми полями и сняла с регистрации еще 5 игровых автоматов. Определите: налог на игорный бизнес, который должно уплатить в бюджет ООО “Бинго”.

2. Организатор азартных игр снял с учета 50 игровых автоматов 14.01.2008, демонтировав их 16.01.2008. Заявление о регистрации игровых автоматов представлено 31.01.2008, а установка игровых автоматов произведена 02.02.2008. ставки налога на игорный бизнес составляют 7500 руб.

Определите: налог на игорный бизнес, подлежащий уплате в бюджет.

3.В налоговом периоде организация осуществила добычу нефти на двух лицензионных участках, расположенных на территории разных субъектов РФ. Всего добыто 1000 т нефти, в т.ч. 800 т на первом участке и 200 т на втором. Определите: сумму налога, подлежащую уплате по месту нахождения первого и второго участков недр.