§5. Кредитные организации

Как было указано выше, кредитные организации подразделяются на банки и небанковские кредитные организации.

Банковские кредитные организации, или коммерческие банки имеют единую сущность, но множество видов. Классификация представлена в таблице:

Критерий (признак) классификации	Виды банков	Примечание
Форма собственности	Государственные Частные Кооперативные Смешанные	Представляющие разные формы собственности
Страновая принадлежность капитала	Российские Иностранные Совместные	С участием отечественного и иностранного капитала
Организационно-правовая форма	Паевые Акционерные банки – ЗАО и ОАО
Территориальный признак	Региональные Межрегиональные Национальные Международные Заграничные	Местные Общероссийские Российские банки за границей
Степень независимости	Самостоятельные Дочерние Сателлиты Уполномоченные Связанные	Полностью зависимые Банки-агенты Участвующие в капитале друг друга
Критерий (признак) классификации	Виды банков	Примечание
Характер деятельности	Универсальные Специализированные
Отраслевая специализация	Промышленные Сельскохозяйственные Транспортные
Функциональная специализация	Инновационные Инвестиционные Сберегательные Ипотечные Биржевые Страховые и др.

Масштабы деятельности банка, определяемые объемом его активных операций, зависят от объема ресурсов, которыми он располагает.

Ресурсы банка формируются в процессе осуществления пассивных операций.

Собственные ресурсы банка формируются в ходе первичной эмиссии ценных бумаг и путем отчислений от прибыли банка.

Привлеченные ресурсы банка формируются в результате депозитных операций и получения кредитов и займов от других юридических лиц.

Банковские ресурсы – это совокупность собственных и привлеченных ресурсов. Доля собственных ресурсов в банковских ресурсах – 10 – 12 %.

Привлекательность конкретного банка для депонирования (вложения) в него средств зависит от разнообразия его активных операций и платы за их осуществление.

Активные операции банков – это операции по размещению привлеченных ресурсов. К ним относятся:

1. ссудные операции (предоставление средств заемщикам на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности, целевого использования);

2. учетно-ссудные (операции по учету (покупке) векселей);

3. расчетные (операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов);

4. кассовые – по приему и выдаче наличных денег;

5. инвестиционные (покупка ценных бумаг за свой счет и в свою пользу);

6. другие операции с ценными бумагами (с векселями и на бирже);

7. гарантийные операции.

Качество активов банка определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.

Все активы банка можно разбить на работающие (т. е. приносящие доход) и неработающие (т. е. на приносящие дохода) активы. Обобщающим показателем в оценке рациональной структуры активов банка является отношение работающих активов в общей сумме активов. При этом нужно учитывать не только сам факт получения дохода, но и рентабельность доходных активов.

Кроме этого банки имеют право осуществлять сделки, которые имеют активно-пассивный характер (факторинговые, лизинговые, трастовые, операции с драгоценными металлами и камнями, предоставление в аренду специальных помещений или сейфов, оказание информационных и консультационных услуг).

Небанковские кредитные организации (НКО) – подразделяются на расчетные, депозитно-кредитные и инкассовые.

Расчетные НКО вправе осуществлять следующие банковские операции:

1. открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

2. осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, открытым в НКО.

Расчетные НКО могут осуществлять обслуживание юридических лиц на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, осуществлять расчеты по пластиковым картам, осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме.

Расчетные НКО не имеют права привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет.

Организации инкассации (инкассовые НКО) вправе осуществлять единственную банковскую операцию – инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. В эту операцию входят следующие действия:

1. оказание услуг организациям по сбору, перевозке и доставке в

кассы банков и других организаций наличных денег и других ценностей, а также по обеспечению сохранности указанных ценностей в процессе выполнения названных действий;

2. получение наличных платежей по инкассированным векселям,

платежным и расчетным документам.

Депозитно-кредитные НКО вправе осуществлять в рублях и иностранной валюте следующие банковские операции:

1) привлечение денежных средств юридических лиц на определенный срок;

2) размещение привлеченных от юридических лиц денежных средств от своего имени и за свой счет;

3) купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме исключительно от своего имени и за свой счет.