1. Начисление % на непогашенный остаток. Выплаты производятся одинаковыми суммами.

Банк выдал кредит в размере 120 тыс. руб. на 2 лет, под 20% годовых. Платежи производятся по полугодиям. Начисление процентов ежемесячное. Составить план погашения кредита.

Решение данной задачи целесообразно произвести в форме таблицы:

Календарный план погашения кредита

№	Остаток долга	Процентный платеж	Погасительный платеж	Погашение суммы основного долга
1	120000	12511,25	38206,21	25694,96
2	94305,04	9832,28	38206,21	28373,93
3	65931,11	6874,01	38206,21	31332,20
4	34598,91	3607,3	38206,21	34598,91
итого	-	32824,84	152824,84	120000

Для начала мы определяем погасительный платеж по следующей формуле:

1- (1+r/m)^-n*m

PVA=R/p*

(1+r/m)^m/p - 1

В данном случае нам дана текущая стоимость аннуитета, а определить нужно величину ежегодных отчислений, следовательно, формула будет иметь следующий вид:

(1+r/m)^m/p - 1 (1+0.2/12)^12/2 - 1

R/p = PVA * = 120000* = 38206.21руб.

1- (1+r/m)^-n*m 1- (1+0,2/12)^-2*12

2. Начисление % на непогашенный остаток. Равными суммами выплачивается основная сумма долга.

№	Остаток долга	Процентный платеж	Погасительный платеж	Погашение суммы основного долга
1	120000	12511,25	42511,25	30000
2	90000	9383,44	39383,44	30000
3	60000	6255,63	36255,63	30000
4	30000	3127,81	33127,81	30000
итого	-	31278,13	151278,13	120000

3. Метод равномерной выплаты процентов

Проценты начисляются сразу на всю первоначальную сумму, а выплачиваются заемщиком равномерно в течение всего срока пользования кредитом.

№	Остаток долга	Процентный платеж	Погасительный платеж	Погашение суммы основного долга
1	120000	14607,44	44607,44	30000
2	90000	14607,44	44607,44	30000
3	60000	14607,44	44607,44	30000
4	30000	14607,44	44607,44	30000
итого	-	58429,76	178429,75	120000

FV=PV*(1+r/m)^n*m

FV = 120000* (1+0.2/12)^12*2 = 178429.75 руб.

Для получения кредита должно составляться технико-экономическое обоснование его погашения. Его упрощенный пример приводится в следующей таблице:

Экономическое обоснование погашения кредита (тыс. руб.)

Показатели	Годы погашения кредита					Итого
	1	2	3	4	5
Выручка	2200	2400	2600	2700	2900	12800
Затраты	1500	1600	1700	1800	1900	8500
Балансовая прибыль	700	800	900	900	1000	4300
Налог на прибыль	168	192	216	216	240	1032
Чистая прибыль	532	608	784	784	760	3268
Рентабельность кредитуемого мероприятия, в процентах						42