2. Литература Нормативные материалы:

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993г. (с изм. от 13.12.2008 №7-ФКЗ) // Российская газета. – 1993. – №237; 2009. – №7.

2. Федеральный конституционный закон Российской Федерации от 17 декабря 1997 г. №2-ФКЗ (в ред. от 30.12.2008г.) «О Правительстве Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1997. – №51. – Ст. 5712; 2009. – №1. – Ст. 3.

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998г. №145-ФЗ (в ред. 30.12.2008г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31. – Ст. 3823; 2009. – № 1. – Ст. 18.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 31 июля 1998г. №146-ФЗ (в ред. от 26.11.2008г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – №31. – Ст. 3824; 2008. – №48. – Ст. 5519.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 5 августа 2000г. №117-ФЗ (в ред. от 14.03.2009 №36-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. – №32. – Ст. 3340; 2009. – №11. – Ст. 1265.

6. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 30 ноября 1994г. №51-ФЗ (в ред. от 09.02.2009г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994. – №32. – Ст. 3301; 2009. – №7. – Ст. 775.

7. Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации от 30 декабря 2001г. № 195-ФЗ (в ред. от 30.12.2008 №309-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – №1 (ч. 1). – Ст. 1; 2009. – №1. – 17.

8. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996г. №63-ФЗ (в ред. от 13.02.2009 №20-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – №25. – Ст. 2954; 2009. – №7. – Ст. 788.

9. Федеральный закон от 1 декабря 2007г. № 298-ФЗ «О ратификации Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Греческой Республики об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2007. – № 49 – Ст. 6059.

10. Конвенция между Правительством Российской Федерации и Правительством Австрийской Республики от 13 апреля 2000г. «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 5. – Ст. 381.

11. Конвенция между Правительством Российской Федерации и Правительством Чешской Республики от 17 ноября 1995г. «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – №5. – Ст. 381.

12. Конвенция между Правительством Российской Федерации и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии от 15 февраля 1994г. «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и прирост стоимости имущества» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1999. – № 27. – Ст. 3188.

13. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Кыргызской Республики от 26 августа 1999 г. «О сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства» // Бюллетень международных договоров. – 1999. – № 11.

14. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Молдова от 29 мая 2001г. «О принципах взимания косвенных налогов во взаимной торговле // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2004. – №27. – Ст. 2716.

15. Соглашение Правительств государств-участников стран СНГ от 4 июня 1999 г. «О сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства и борьбы с нарушениями в этой сфере» // Бюллетень международных договоров. – 2001. – №7.

16. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Казахстан от 30 сентября 1998г. «О сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства» // Бюллетень международных договоров. – 1999. – № 1.

17. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Турецкой Республики от 15 декабря 1997г. «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. – № 6. – Ст. 614.

18. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Индия от 25 июля 1997г. «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 27. – Ст. 3101.

19. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Королевства Нидерландов от 16 декабря 1996 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 46. – Ст. 5604.

20. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Белоруссия от 28 июля 1995г. «О сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательств» // Бюллетень международных договоров. – 1996. – № 2.

21. Соглашение между Правительствами государств-участников Содружества Независимых Государств от 13 марта 1992г. «О согласованных принципах налоговой политики» // Содружество. Информационный вестник Совета глав государств и Совета глав правительств СНГ. – 1992. – № 3. – С. 15-13.

22. Соглашение между государствами-участниками Содружества Независимых Государств от 4 июня 1999г. «О сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства и борьбы с нарушениями в этой сфере» // Содружество. Информационный вестник Совета глав государств и Совета глав правительств СНГ. – 1999. – № 2(32). – Ст. 48-53.

23. Договор между Российской Федерации и Соединенными Штатами Америки от 17 июня 1992г. «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1999. – № 16. – Ст. 1938.

24. Договор о Европейском союзе (Подписан в г. Маастрихте 7 февраля 1992г.) // Единый европейский акт. Договор о Европейском союзе. – М.: Право, 1994. – С. 45-246.

Основная литература:

1. Захаров А.С. Налоговое право Европейского союза: действующие директивы Европейского Союза в сфере прямого налогообложения. – М.: Волтерс Клувер, 2006.

2. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: частям первой и второй / Под ред. Ю.Ф. Кваши. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2007.

3. Кучеров И.И. Международное налоговое право: Учебник. – М.: ЗАО ЮрИнфоР, 2007.

4. Налоговое право России: Учебник для вузов / Под. ред. Ю.А. Крохина. – 3 изд., перераб. – М.: НОРМА, 2007.

5. Налоговое право России: Курс лекций / И.И. Кучеров. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Центр ЮрИнфоР, 2006.

6. Шепенко Р.А. Налоговое право: конституционные нормы. – М.: Статут, 2006.

Дополнительная литература:

1. Баев С.А. Правовое регулирование избежания двойного налогообложения в отношениях между Российской Федерацией и государствами Европейского Союза: Автореферат дисс… канд. юрид. наук. – М., 2007.

2. Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Содружество Независимых Государств: Учебное пособие. – М.: Гелиос АРВ, 2002.

3. Богуславский М.М. Международное экономическое право. – М.: Международные отношения, 1986.

4. Дадалко В.А., Румянцева Е.Е., Демчук Н.Н. Налогообложение в системе международных экономических отношений: Учебное пособие. – Минск: Элайда, 2000.

5. Денисаев М.А. Правовое регулирование налоговых отношений с участием иностранных организаций в Российской Федерации: Автореферат дисс… канд. юрид. наук. – М., 2003.

6. Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. – М.: Юнити, 1997.

7. Донцов П.В., Бирюков П.Н. Расследование налоговых преступлений с «иностранным элементом»: правовые и криминалистические аспекты. – Воронеж: ВГУ, 2003.

8. Захаров А.С. Налоговое право Европейского Союза и европейское налоговое право: соотношение и место в системе права // Закон. – 2008. – №1. – С. 207-210.

9. Карро Д., Жюйар П. Международное экономическое право: Учебник / Пер. с франц. В.П. Серебренникова, В.М. Шумилова. – М.: Международные отношения, 2001.

10. Кашин В.А. Налоговые соглашения России. – М.: Финансы, Юнити, 1998.

11. Коннов О.Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Академический правовой университет, 2002.

12. Лабоськин М.А. Международно-правовое регулирование сотрудничества государств в сфере налогообложения: Автореферат дисс… канд. юрид. наук. – СПб, 2007.

13. Лапина О.Е. Общепризнанные принципы и нормы международного права в правовой системе России: Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. – М., 2003.

14. Ларютина И.А. Международное налоговое право. – М., 2001.

15. Лисовский В.И. Международное торговое и финансовое право. – М., 1974.

16. Лисовский В.И. Правовое регулирование международных экономических отношений: Учебное пособие. – М.: Высшая школа, 1984.

17. Маслов Б.Г., Попова Л.В., Дрожжина И.А. Налоговые системы зарубежных стран. – М.: Дело и сервис, 2008.

18. Маташева О.Д. Международно-правовое регулирование налоговых отношений в Европейском союзе: Автореферат дисс… канд. юрид. наук. – М., 2007.

19. Международное экономическое право / Под ред. К.А. Бекяшева. – М.: ТК Велби, Проспект, 2007.

20. Меркулов Е.С., Таранчук И.В. Международное сотрудничество в сфере налогообложения и основы международного налогового права: Учебное пособие / Под ред. С.В. Гунько. – Петропавловск-Камчатский: Изд-во Дальневост. ун-та, 2004.

21. Налоги и налогообложение в СНГ: Учебное пособие / Под ред. А.П. Починка, Л.П. Павловой. – М.: Финансы и статистика, 2004.

22. Налоговое право России: Учебник для вузов / Под ред. И.Д. Еналеева, Л.В. Сальникова. – М.: Юстицинформ, 2006.

23. Налоговое право: Учебник / Под ред. Мальцева В.А. – М.: Академия, 2004.

24. Налоговые системы зарубежных стран: Учебное пособие / Под ред. В.Г. Князева, Д.Г. Черника. – 2 изд., перераб. и доп. – М.: Закон и право: ЮНИТИ, 1997.

25. Перов А.В. Налоги и международные соглашения России. – М.: Статут, 2000.

26. Петрыкин А.А. Практический комментарий к международным соглашениям об избежании двойного налогообложения. – М.: Вершина, 2005.

27. Погорлецкий А.И. Принципы международного налогообложения и международного налогового планирования. – СПб.: Изд-во Санкт-Петербургского университета, 2005.

28. Сафрай М.А. Правовое регулирование налогообложения доходов, получаемых от деятельности институтов коллективного инвестирования в Соединенных Штатах Америки и Российской Федерации: Автореферат дисс… канд. юрид. наук. – М., 2007.

29. Сборник международных договоров Российской Федерации по устранению двойного налогообложения / Сост. Е.П. Андреев, П.В. Крашенинников, А.И. Федотова – М.: СПАРК, 1995.

30. Сорокина Е.Я. Основы международного налогового права. – М. Изд-во РУНД, 2000.

31. Толкушкин А.В. Энциклопедия российского и международного налогообложения. – М.: Юристъ, 2003.

32. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право: Сравнительно-правовое исследование. – М.: Норма, 2001.

33. Ушаков Д.Л. Оффшорные зоны в практике российских налогоплательщиков. – М.: Юристъ, 2002.

34. Финансовое право: Учебник для вузов / Под ред. Н.И. Химичевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2003.

35. Шатров В.П. Международное экономическое право: Учебное пособие. – М.: НИМП, 1990.

36. Шахмаметьев А.А. Международное налогообложение и международное налоговое право: правовые аспекты взаимосвязи // Финансовое право. – 2006 . – № 3. – С. 24-31.

37. Шепенко Р.А. Налоговое право Китая: взимание и ответственность. – М.: Волтерс Клувер, 2005.

38. Шумилов В.М. Международное финансовое право: Учебник. – М.: Феникс, 2005.

39. Шумилов В.М. Международное экономическое право в эпоху глобализации. – М.: ИМО, 2003.