Дисциплина «Международное налоговое право»

1. Вопросы для оценки качества освоения курса

1. История развития международного налогового регулирования.

2. Элементы международно-правового регулирования налоговых отношений в договорах о мире.

3. Налогово-правовое регулирование в условиях глобализации экономики.

4. Понятие международного налогового права.

5. Международные налоговые отношения как предмет международного налогового права.

6. Соотношение норм международного налогового права и национального налогового права.

7. Принципы международного налогового права.

8. Источники международного налогового права.

9. Процедуры установления международных налогово-правовых норм.

10. Формы выражения согласия на обязательность международного договора.

11. Классификация международных налоговых отношений.

12. Акты международных организаций и акты международных конференций как источники международного налогового права.

13. Судебный прецедент как источник международного налогового права.

14. Понятие субъектов международного налогового права.

15. Государства как субъекты международного налогового права.

16. Международные организации как субъекты международного налогового права.

17. Международно-правовые основы налогового статуса организаций.

18. Международно-правовой налоговый статус физического лица.

19. Национальность и резидентство лица для целей налогообложения.

20. Влияние международного налогового права на процесс унификации и гармонизации национального налогового законодательства.

21. Реализация норм модельных (типовых) нормативных налоговых актов.

22. Модельные (типовые) налоговые акты.

23. Модельные (типовые) соглашения об избежании двойного налогообложения.

24. Понятие многократности налогообложения в международном налоговом праве.

25. Подходы, используемые в международном налоговом праве для устранения многократности налогообложения.

26. Общая характеристика общих соглашений об избежании двойного налогообложения.

27. Общая характеристика специальных соглашений об избежании двойного налогообложения.

28. Урегулирование ситуаций двойного налогообложения в отношении косвенных налогов.

29. Налоговые привилегии и иммунитеты в международном налоговом праве.

30. Налоговый статус дипломатических представительств и консульств.

31. Освобождение от налогов международных организаций.

32. Понятие оффшорных зон.

33. География оффшорных зон.

34. Понятие оффшорной компании.

35. Международно-правовое регулирование обмена органов налогового администрирования информацией.

36. Международно-правовые соглашения о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства.

37. Международно-правовые основы сотрудничества в борьбе с налоговыми преступлениями.

38. Налоговые споры в системе международного правосудия.

39. Компетенция международного коммерческого арбитража по рассмотрению налоговых споров.

40. Правовое регулирование уплаты налогов в Европейском союзе.

41. Рассмотрение налоговых споров в Европейском суде.

42. Рассмотрение налоговых споров, вытекающих из налоговых правоотношений, Европейским Судом по правам человека.

43. Общая характеристика Модельного налогового кодекса СНГ.

44. Толкование международных налогово-правовых норм Экономическим судом СНГ