Формы для решения задач
Общая таблица для расчета налоговой базы по НДС и налогу на прибыль:
Основные положения учетной политики: ____________________________________________________________________
|
№ п/п |
Краткое описаниехозяйственнойоперации / расчет |
Доходы от реализации |
Внереализационныедоходы |
Доходы, не учитываемые при налогообложении |
Доходы, облагаемые НДС |
Доходы, не облагаемые НДС |
Расходы, связанные с производством и реализацией |
Внереализационныерасходы |
Расходы, не учитываемые при налогообложении |
«Входящий» НДС |
Суммы восстановленного НДС |
Обоснование,примечание |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Справочная таблица для расчета реализованных и нереализованных курсовых разниц:
|
№ |
Дата |
Описание операции |
Расчет курсовой разницы |
Доходы |
Расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Справочная таблица для расчета процентов по долговым обязательствам, учитываемым в составе расходов:
|
№ |
Вид долгового обязательства |
Расчет средней ставки по группе |
Расчетсущественного отклонения |
Предельная величина процентов, признаваемая расходами |
Фактическое количество дней использования заемных средств |
Проценты,учитываемыепри исчислении налоговой базы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Справочная таблица для расчета процентных доходов по государственным ценным бумагам:
|
Вид ценной бумаги / количество |
Проценты, уплаченные при приобретении(НКД2) |
Проценты, полученные при реализации(НКД1) |
Проценты, выплаченные эмитентом |
Расчет процентов, начисленных за отчетный период (НКДобл) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого доходы |
|
|
|
|
|
Итого расходы |
|
|
|
|
Справочная таблица для расчета курсовых доходов от реализации ценных бумаг:
|
Вид ценной бумаги/ категория |
Количество |
Фактическая цена реализации |
Минимальная цена(минимальная рыночная цена, минимальная расчетная цена) |
Цена реализации, применяемая при исчислении НБ |
Цена приобретения |
Максимальная цена(максимальная рыночная цена, максимальная расчетная цена) |
Цена приобретения, применяемая при исчислении НБ |
Расходы, связанные сприобретением ценных бумаг |
Расходы, связанные с реализацией ценных бумаг |
Итого расходы, принимаемыев целях налогообложения |
Прибыль (убыток) от реализации ценных бумаг |
Прочие (внереализационные) расходы, связанные с реализацией ценных бумаг |
Обоснование |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
Х |
|
|
|
Расчет финансового результата по операциям с ценными бумагами
|
Вид деятельности |
Доходы |
Расходы |
Прибыль/ убыток |
|
Основная деятельность, включая внереализационную |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Операции с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Операции с ценными бумагами, не обращающимися на ОРЦБ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого налоговая база |
|
|
|
|
Сумма налога к уплатев отчетном периоде |
|
|
|