Факторинг

Содержание факторинговых операций

Факторинг – торгово-комиссионная операция в сочетании с кредитованием оборотного капитала поставщика

Участники факторинга:

1. Фактор-посредник, покупающий у своих клиентов неоплаченные долговые требования

2. Поставщик, являющийся клиентом банка и заключивший с ним соглашение

3. Покупатель товара, желающий приобрести товар с отсрочкой платежа

При факторинге поставщик переуступает банку неоплаченные счета-фактуры за поставленную продукцию или выполненные работы. Банк немедленно выплачивает поставщику около 80% суммы переуступленных счетов, и таким образом авансирует оборотный капитал, т.е. выдает факторинговый кредит. Оставшуюся сумму за вычетом платы за факторинг банк-фактор выплачивает поставщику как только расплатиться …

Факторинг предполагает комплексное обслуживание поставщика, т.е. банк помимо покупки счетов указывает различные услуги, связанные с дебиторской задолженностью поставщика: ведение бухгалтерского учета, расчеты с клиентами (с покупателями, поставщиками), контроль своевременности оплаты документов, регулярные отчеты к дисциплине …, оказание консультационных, юридических и информационных услуг.

Сейчас в основном факторинг используют компании, которые предоставляют продукцию с отсрочкой платежа до 180 дней. Факторинг предполагает постоянные отношения между банком-фактором и поставщиком, т.к. требуется постоянное наблюдение и контроль за финансовым состоянием поставщика и платежеспособности покупателей.

Факторинг нецелесообразен:

1. При раздробленном, непостоянном составе покупателей

2. С предприятиями, выпускающими нестандартную продукцию

3. С поставщиками, имеющими большое количество покупателей на небольшие суммы

Факторинг проводится на основе факторингого соглашения (договор о факторинговом обслуживании), заключаемого, как правило, на неопределенный срок и действует пока банк и поставщик удовлетворены взаимным сотрудничеством.

В договоре указывается:

1. Вид факторинга

2. Размер факторингого кредита

3. Размер платы за факторинг

4. Предельные суммы по операциям факторинга

5. Гарантии выполнения взаимных обязательств

Перед заключением договора банк анализирует финансовое состояние поставщика и покупателей, характер их деловых взаимоотношений, объем и динамику поставок.

Главное условие банка для заключения договора – клиент-поставщик должен быть стабильно работающей компанией с налаженной сетью сбыта продукции и работающей на условиях отсрочки платежа.

Экономическое значение факторинга

Факторинг – незаменимый финансовый инструмент для мелких и средних компаний. Он облегчает доступ к источникам финансирования, дает возможность сконцентрироваться на проблемах развития и ведение бизнеса, позволяет сократить постоянные издержки по учету продаж, обслуживанию и своевременному инкассированию дебиторской задолженности или полностью освободиться от них.

Преимущества для поставщика:

1. Пополнение оборотных средств, ускорение оборачиваемость средств поставщика, снижение дебиторской задолженности, регулярные денежные потоки в адрес продавца

2. Гарантируется полное погашение задолженности

3. Создание условий для нормальной производственной деятельности, т.к. всеми финансовыми вопросами занимается банк

4. Экономия на штате служащих, выполняющих функции, которые принимает на себя банк

5. Возможность получения широкого спектра сопутствующих услуг

6. Факторинг является беззалоговой формой финансирования

Преимущества для банка-фактора

1. Расширение круга активных операций

2. Привлечение новой и формирование постоянной клиентуры

3. Высокая доходность

4. Возможность получения контроля над деятельностью поставщика и должника

Преимущества для покупателя:

1. Получение отсрочки платежа

Виды факторинга

Разновидности факторинга ориентируются на конкретные потребности:

1. Внутренние – все участники представляют одну страну

2. Международные – участники сделки находятся в разных странах

3. Открытые – покупатель уведомляется о переуступке счетов

4. Закрытые (конфиденциальный) – покупатель не уведомляется

5. С правом регресса – фактор имеет право вернуть поставщику долговые требования на любую сумму, неоплаченные покупателями в течение определенного срока

6. Без права регресса – обратное требование к поставщику отсутствует

7. Конвенционные (широкие) – комплексное обслуживание поставщика, за которым сохраняются только производственные функции

8. Ограниченные – предусматривает ограниченный перечень услуг

Факторинговые услуги оплачиваются по установленным в соглашении ставкам, которые по своему экономическому содержанию являются процентом за кредит и комиссионными за посреднические операции.

Плата за факторинг включает:

1. Плата за факторинговый кредит

2. Плата за управление, т.е. комиссионное вознаграждение за … поставщика

Кроме того, фактор имеет право получить сумму неустойки, если платеж произведен с нарушением установленных сроков