Депозитные операции банка

Депозитная политика

Депозитная политика банка – огромный комплекс, использующий инструменты маркетинга для привлечения денежных средств юридических и физических лиц путем прямой или скрытой рекламы

При выработки депозитной политики банки соблюдают несколько принципов в реализации депозитных операций:

1. Депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем

2. Депозитные операции должны быть разнообразны

3. Особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделить срочным вкладам

4. Должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными или кредитными операциями по срокам и суммам

5. Организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации свободных ресурсов

6. Банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, которые способствуют к привлечению депозитов

КБ в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться о качественном и количественном улучшении своих средств. При этом используют методы:

1. Уровень процентной ставки

2. Различные услуги и льготы вкладчиков

Важным средством борьбы между банками за результат является процентная политика, т.к. величина получаемого дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к размещению клиентами своих временно свободных средств в депозиты. Уровень процентных ставок по депозитам каждым банком устанавливается самостоятельно, учитывая ставку рефинансирования, состояние рынка, а также с учетом собственной депозитной политики. Помимо гибкой процентной политики банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности средств в депозиты

Виды и режимы депозитных счетов

Депозитные источники денежных средств занимают основное место в структуре ресурсов и деятельности КО. Депозитные отличаются существенным разнообразием, что обуславливает в потребности их классификации. В качестве критериев классификации можно выделить:

1. Срок востребования

2. Вид используемого договора

3. Категория вкладчиков

4. Уровень затрат для КБ

В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различает:

1. Срочные депозиты – денежные средства, внесенные на определенный срок, оговоренные в договоре между банком и клиентом

2. Сберегательные вклады – открываются только физическим лицам.

3. Депозиты до востребования

• Остатки на расчетных и текущих счетах клиентов

• Корреспондентских счетах в банке

Эти остатки денежных средств могут быть внесены и изъяты клиентами банка по первому требованию и, как правило, клиенту приносят низких доход. Депозиты до востребования открываются клиентами (юридическими и физическими лицами) в соответствии с договором и конкретный срок востребования денежных средств не указывается

Сроки депозитов дифференцируются с учетом интересов клиента. Срочный депозит может быть внесен:

1. На срок до 30 дней

2. От 31 до 90 дней

3. От 91 до 180 дней

4. От 181 дня до 1 года

5. От 1 года до 3 лет

6. Свыше 3 лет

Особенности срочных депозитов является:

1. Невозможность их использования для проведения расчетов

2. Медленная оборачиваемость денежных средств

3. Высокая доходность для клиента

С точки зрения затрат, которые несет банк по обслуживанию депозитов, наиболее дорогим является срочный депозит.

Депозиты до востребования обладают высокой ликвидностью для клиентов и низкой для банков (клиенты могут в любой момент востребовать средства, а банк должен исполнить их распоряжение). Это условие отношений негативно отражается на ликвидности банка, поскольку привлеченные средства, в т.ч. на условиях востребования, уже размещены в активные операции, срок исполнения которых, как правило, продолжительнее, чем срок привлечения средств.

Особую группу привлеченных депозитных источников средств составляют вклады физических лиц, которые по срокам их изъятия могут быть, как до востребования, так и срочными. Денежные средства размещаются физическими лицами на основании договора банковского вклада или договора банковского счета.

Порядок начисления и выплаты процентами по операциям, связанных с привлечением и размещением денежных средств

Порядок начисления процентов по операциям, связанных с размещением и привлечением денежных средств, регулируется положением Банка России от 26.06.1998 г. № 39п «О порядке начисления процентов по операциям, связанных с привлечением и размещением денежных средств банками и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета»

Размер, вид процентных ставок следует устанавливать в договорах в зависимости от сроков привлечении денежных средств видов вкладов (депозитов). Проценты на привлеченные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на лицевом счете на начало операционного дня. Начисленные проценты подлежат отражению в бухгалтерском учете банка не реже 1 раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. При этом программным путем должно быть обеспеченно ежедневное начисление процентов в размере каждого договора с нарастающим итогом с даты последнего отражения начисленных процентов по лицевым счетам.

Начисление процентов может начисляться следующими способами:

1. По формулам простых процентов

2. По формуле сложных процентов

3. С использованием фиксированной процентной ставки в соответствии с условиями договора

4. С использованием плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора

Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки

При начислении процентов по привлеченным средствам в расчет принимается величина процентной ставки и фактическое количество календарных дней, на которые привлечены средства. При этом за базу берется действительное число дней в году.

Условия и организация выпуска при обращении депозитных и сберегательных сертификатов

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов является депозитный и сберегательный сертификаты.

Сберегательный (депозитный) сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенную в КО, и право вкладчика (держателя сертификата) на получении по истечению установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов КО, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и в серии. По принадлежностям сертификаты могут быть именные или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Сберегательные сертификаты предназначены для физических лиц.

Сертификаты выпускаются в валюте РФ, владельцами могут быть резиденты и нерезиденты.

В случае досрочного предъявления сберегательного сертификата к оплате КО выплачивается сумма вклад и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования.

Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то КО несет обязательство оплатить обозначенную по сертификату сумму и начисленные проценты по первому требованию владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате, проценты не выплачиваются.

Денежные расчеты по купли-продажи депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов, как в безналичном порядке, так и наличными средствами

КО начисляет проценты по сберегательным, депозитным сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемые на лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату начисляется не реже 1 раза в месяц не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется КО одновременно с погашения сертификата при его предъявлении.

Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии).

Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручение сертификата этому лицу.

Выводы:

Депозиты размещаются физическими лицами на основании банковского вклада и договорами банковского счета. Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты, которые являются ценными бумагами. КО вправе размещать сберегательные, депозитные сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращении сертификатов в территориальном учреждении Банка России. Процедура выпуска сертификатов более простая, чем у акций и облигаций.