2.2. Анализ состава и структуры расходов в рамках проекта строительства аэропорта «Омск-Федоровка»

Для качественного анализа структуры и состава расходов в рамках проекта строительства нового аэропорта необходимо рассмотреть техническое состояние, сроки и схему реализации проекта.

Техническое состояние аэропорта в настоящее время представляет собой:

1. Незавершенное строительство Аэродрома класса «4Е» представлено следующими элементами:

• Искусственная взлетно-посадочная полоса – 2910х45 м, площадью 130950 квадратных метров (без обочин)

• Магистральные рулежные дорожки – 67670 квадратных метров (без обочин)

• Соединительные рулежные дорожки – 10240 квадратных метров (без обочин)

• Перрон – 159450 квадратных метров (без обочин)

Общая площадь аэродромных покрытий – 368310 квадратных метров, конструкция –двухслойная, верхний слой цементобетон (30 см), нижний (40 см) пескобетон и пескоцемент. Состояние аэродромных покрытий неудовлетворительное.

2. Незавершенное строительства служебно-технической территории представлено следующими объектами:

• здание аэровокзала с подъездной эстакадой проектной пропускной способностью 1900 пассажиров в час

• склад ГСМ

• здание управления со столовой на 200 мест

• база механизации на 250 автомашин

• здание АСС с вышкой

• котельная, ЦРП, насосная станция

Как было сказано выше, мероприятия по консервации объектов инфраструктуры с целью защиты от разрушения произведены не были. По данной причине актуальное состояние объектов неудовлетворительное. Использование существующих зданий потребовало бы масштабных восстановительных и ремонтных работ. Размер и местоположение зданий не соответствуют запланированному объему авиаперевозок, что тем самым увеличивает расходы на эксплуатацию. В целом, завершение строительства инфраструктуры существующего аэропорта не рекомендуется по техническим, финансовым и эксплуатационным соображениям.

Незавершенные объекты строительства аэропорта и земельный участок аэропорта «Омск-Федоровка» принадлежит на праве собственности Омской области.

Сроки реализации проекта:

Предполагается, что строительство аэропорта начнется в 2012 году. Инвестиционная фаза рассчитана на 4 года.

Как было сказано выше, реализация инвестиционного проекта завершения строительства аэропорта «Омск-Федоровка» в соответствии с Распоряжением Правительства Омской области № 116-рп от 31 августа 2011 года «Об участии Омской области в создании ОАО «Омский аэропорт «Федоровка» будет осуществляться по схеме участия в капитале хозяйствующего общества.

Техническая концепция предусматривает строительство аэропорта со следующими параметрами (см таблицу 4):

Таблица 4

Планируемые параметры нового аэропорта

Пропускная способность, (млн.пасс.\год)	1,6
Категория аэродрома (согласно классификации ICAO)	4Е
Уровень обслуживания (IATA)	С

Техническая концепция проекта строительства аэропорта «Омск-Федоровка» предусматривает снос незаконченного здания старого терминала. Новый современный терминал, соответствующий всем техническим требованиям, будет построен на том же участке, что и старый терминал. Главная подъездная дорога к терминалу будет частично перенесена и изменена, чтобы соответствовать конструкции нового терминала. Дорога будет проложена к терминалу с востока, по кругу вокруг предполагаемой автопарковки и коммерческой зоны.

Со стороны аэродрома на главном перроне будут расположены два ряда мест для стоянок воздушных судов; один ряд перед терминалом, оснащенный контактными стоянками, и один удаленный ряд для воздушных судов с кодом С. На контактных стоянках могут обслуживаться воздушные суда до категории Е.

Будет сооружена новая рулежная дорожка, соединяющая ВПП и главный пассажирский перрон. Для снижения капитальных затрат и эксплуатационных расходов старая рулежная дорожка будет частично выведена из эксплуатации. Все технические объекты аэропорта, такие как грузовой терминал, здания техобслуживания автотранспорта и склада, хранилище топлива, трансформаторная подстанция и т.д. располагаются в юго-западной части территории аэропорта в центральной технической зоне. Новые помещения службы бортового питания расположены к центру от центральной технической зоны и прилегают к северо-восточной и западно-восточной служебным дорогам, проходящим через всю техническую зону. В южном конце аэропорта предусмотрена зона для развития логистического центра.

Прогноз капитальных затрат основан на инвестиционной программе, рассчитанной НТА, в которой представлен план строительства аэропорта, включая всю необходимую инфраструктуру. План капитальных затрат на строительство аэропорта представлен в таблице.

Таблица 5

Планируемые капитальные затраты на строительство аэропорта «Омск-Федоровка» на период с 2012 по 2015 гг.

	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.
Капитальные затраты (всего)	88 252	2 056 834	2 310 210	1 298 137
Аэропорт (терминал)	49 730	388 163	392 201	200 183
Служебные здания	-	147 472	149 006	76 054
Аэродром	25 141	520 605	728 626	475 310
Подводные коммуникации	-	431 493	435 982	222 529
Склад ГСМ	-	8 958	9 051	4 620
Топливо-хранилище	-	141 829	143 304	73 144
Оборудование для пожаротушения	-	75 244	76 027	38 805
УВД (вкл. оборудование)	-	126 899	128 219	65 445
Парковка	-	-	5 468	5 582
Подъездная дорога	-	11 107	11 223	5 728
Прочие дороги	-	12 989	16 970	10 625
Затраты на обеспечение защиты окружающей среды	5 894	5 599	4 525	2 310
Непредвиденные расходы	7 487	186 476	209 608	117 802

Общая сумма капитальных вложений составит 5 753 433 тыс. рублей. Анализируя представленную таблицу, можно сделать вывод, что основной объем капитальных расходов планируется на 2013-2014 гг., он составляет 72% от общего объема капитальных расходов это примерно 4 142 471 тыс. рублей. При этом в первый год строительства планируется всего 1% расходов. Это связанно с подготовкой строительной площадки, демонтажем незавершенного строительства в 2012 году, а непосредственная стройка начнется в 2013 году с наибольшими объемами капитальных расходов. Но можно говорить о планировании на вторую половину 2012 года расходов по начальному этапу строительства, а именно на аэропорт и аэродром. Расходы на дополнительную инфраструктуру, а именно возведение служебных зданий, строительство подводных коммуникаций, склада ГСМ и топливного хранилища, подъездных и прочих дорог, планируются уже с начала 2013 года.

Рис. 1 Капитальные затраты на строительство аэропорта «Омск Федоровка» по объектам

Рис. 2 Капитальные затраты на строительство аэропорта «Омск Федоровка» по годам

Наибольший объем расходов необходим для строительства аэродрома, подводных коммуникаций и здания терминала. В сумме эти расходы составляют 68% от общего объема, то есть 3 912 234 тыс. рублей. Непредвиденные расходы запланированы в объеме 9% на каждый год. Для строительства служебных зданий, топливного хранилища, здания управления воздушным движением и прочих зданий, входящих в инфраструктуру аэропорта необходимо 23-24% от запланированного объема расходов – это около 1 380 823 тыс. рублей.

Прогноз операционных затрат базируется на фактических данных по расходам Омского аэропорта за 2010г. и построен с 2015г. (ввода в эксплуатацию нового аэропорта) до конца прогнозного периода, т.е. до 2035г.

Прогнозирования операционных расходов основано на фактических данных за 2008-2010 годы и сформулирован ряд предположений в отношении динамики расходов в будущем.

Сводная таблица операционных расходов по статьям на период 2015-2035 гг. представлена в приложении 1.

На рис. 3 представлена общая динамика операционных затрат в прогнозируемом периоде.

Рис. 3. Динамика операционных расходов

Величина операционных расходов неуклонно растёт в течение всего периода с 470 000 тыс. рублей в 2015 году да 1 850 000 тыс. рублей в 2035. Это объясняется совокупным ростом операционных расходов по всем статьям. Динамика расходов на оплату труда представлена на рис. 4.

Рис. 4. Динамика расходов на оплату труда

Расходы на персонал представляют собой функцию, зависящую от количества работников и средней заработной платы. При введении в эксплуатацию нового аэропорта потребуется значительное увеличение численности персонала, соответствуя динамике изменения численности персонала, изменяются и расходы на оплату труда и на отчисления во внебюджетные фонды.

Говоря о статье расходов на ремонт и содержание основных средств, необходимо понимать все расходы, направленные на уборку, ремонт и поддержание в функциональном состоянии существующих и будущих основных средств, в том числе спец технику, транспортные средства, оборудование и здания. Общая площадь нового аэропорта будет значительно больше, что приведет к существенному росту затрат на содержание основных средств. Эту тенденцию можно увидеть на рис. 5.

Рис. 5. Динамика расходов на ремонт и содержание основных средств

В статью расходов на материалы и энергоресурсы входит потребление материалов, электроэнергии, воды и тепла. Для определения динамики прогнозируемых затрат необходимо определить, какие факторы влияют на их изменение.

Общее потребление ресурсов аэропортом напрямую связано с общей площадью помещений. Момент запуска нового аэропорта (2015 год) является ключевым с точки зрения прогнозируемых затрат. Ожидается, что потребление электроэнергии должно существенно вырасти, т.к. площадь терминала и, соответственно, энергопотребления увеличится практически вдвое. С другой стороны, предполагается, что новый аэропорт будет спроектирован и построен с применением современных, более энергосберегающих технологий. Таким образом, предполагается, что увеличение затрат будет этим частично скомпенсировано.

Согласно представленной на рис. 6 динамике, наибольший рост расходов на материалы и энергоресурсы ожидается к концу прогнозируемого периода.

Наибольшую долю в общей сумме расходов по данной группе занимают расходы на тепло и расходы на материалы (более 35% по каждой статье), по этим же статьям наблюдается рост по абсолютной величине (более 70 млн. руб.).

Рис. 6. Динамика расходов на материалы и энергоресурсы

В статью общехозяйственные расходы включаются прочие расходы, связанные с операционной деятельностью, но не включенные в категории, перечисленные выше. Динамика планируемых общехозяйственных расходов представлена на рис. 7.

Основной компонент затрат – расходы на содержание административно-управленческого персонала, а также прочие хозяйственные расходы. То есть эта статья расходов включает в себя две подстатьи - услуги третьих лиц и прочие административные расходы. В то время как подстатья услуги третьих лиц изменяется в соответствии с темпами роста инфляции, изменение административных расходов связано с ростом численности персонала. Это предположение основано на том, что данная подстатья включает в себя такие затраты как IT, командировочные расходы, прочее, следовательно, основным фактором, влияющим на уровень и динамику затрат по данной статье, является численность персонала.

Рис. 7. Динамика общехозяйственных расходов

Для анализа структуры операционных расходов были выбраны три периода. 2015 год – год ввода в эксплуатацию нового аэропорта. 2025 год – середина прогнозируемого периода. 2035 год – конец прогнозируемого периода. (см таблицу 6)

Таблица 6

Структура прогнозируемых операционных расходов, %

№ п/п	Показатели	2015 г.	2025 г.	2035 г.
	Операционные расходы (всего)	100,00	100,00	100,00
1	Затраты на оплату труда	33,07	28,67	27,08
2	Отчисления на соц.нужды	11,24	9,75	9,21
3	Ремонт	10,04	8,00	7,81
4	Услуги 3-х лиц	6,77	8,82	9,23
5	Аренда основных средств	2,23	1,78	1,41
6	Расходы на спец.транспорт	3,94	3,78	3,45
7	Материалы и энергоресурсы	12,46	12,04	12,14
8	Прочие производственные расходы	13,38	18,60	20,48
9	Расходы на охрану окружающей среды	0,85	0,59	0,40
10	Общехозяйственные расходы	6,01	7,98	8,79

Анализируя операционные расходы, можно говорить, что в относительных показателях значительных структурных изменений не происходит. Основной статьёй расходов на всех этапах являются затраты по оплате труда вместе с отчислениями на социальные нужды. Можно так же выделить довольно значимые статьи расходов по указанным годам: это затраты на ремонт и обслуживание, потребление материалов и энергоресурсов, и прочие производственные расходы. В абсолютном же выражении отчетливо прослеживается тенденция увеличения всех статей затрат на всём прогнозируемом периоде (см рис. 3 – рис. 7)