Вопросы к зачету по дисциплине «Страхованию».
Страховая защита и страхование как экономические категории.
Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Страхование возникло и развивалось вследствие экономической необходимости защиты человека и его имущества от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.
Периодическая повторяемость событий стихийного характера, которые вызваны силами природы и общества и влекут материальные потери, доказывает, что они имеют объективный, закономерный характер, связанный с противоречиями экономических отношений и проблемами техногенного характера.
Возникающие в процессе воспроизводства противоречия создают объективные условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает риск. Риск объективно присущ различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям.
Возмещение ущерба, вызываемого
проявлением разрушительных противоречий
от взаимодействия сил природы и общества,
порождает необходимость установления
определенных взаимоотношений между
людьми по предупреждению, преодолению
и ограничению разрушительных последствий
стихийных бедствий. Эти объективные
отношения людей для обеспечения
непрерывного и бесперебойного
производственного процесса, для
поддержания стабильности и устойчивости
достигнутого уровня жизни в совокупности
составляют 
экономическую
категорию страховой защиты.
Специфика этой экономической категории
определяется следующими признаками:
наличие страхового риска (и критерия его оценки);
случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;
объективная потребность возмещения ущерба;
наличие перераспределительных отношений в пространстве и во времени;
замкнутая раскладка ущерба;
формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
выражение ущерба в натуральной или денежной форме;
реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события;
возвратность страховых платежей;
самоокупаемость страховой деятельности.
Материальным воплощением
экономической категории страховой
защиты служит 
страховой
фонд, который
представляет собой совокупность
выделенных (зарезервированных) натуральных
запасов материальных благ. Исторически
первой организационной формой
материального воплощения экономической
категории страховой защиты был натуральный
страховой фонд.
Новое качество страховой фонд получил в связи с выделением из товарного обращения специфического товара - денег.
Появление денег освободило страховой фонд от массы технических неудобств, связанных с натурально-вещественным его содержанием, открыло перед ним новые возможности. Прежде всего благодаря денежной форме, в которой также стал создаваться страховой фонд, его ресурсы могли быть быстро превращены в любую потребительную стоимость, необходимую для возмещения возникшего ущерба. Денежная форма страхового фонда позволила ему превратиться из элемента, обслуживающего внутриотраслевой хозяйственный оборот, в средство воздействия и гарантии развития межотраслевого хозяйственного оборота.
Осознанная человеком и обществом в целом необходимость страховой защиты формировала страховые интересы, через которые стали складываться определенные страховые отношения.
Содержание страховых отношений охватывало образование и использование ресурсов страхового фонда независимо от конкретной формы его организации.
По мере развития общества эти отношения получили гражданско-правовое закрепление, что в свою очередь позволило регулировать их правовыми методами.
Мощный импульс к организации
страховой защиты дало общественное
разделение труда, развитие ремесленного
производства и выделение торговли в
самостоятельную отрасль. Рост городов,
развитие ремесленного производства,
торговли, особенно международной
торговли, связанной с повышенным риском
и использованием денежных ссуд, требовали
надлежащего страхового обеспечения. В
этой связи кредит и страхование были
тесно взаимосвязаны. 
Страхование
имущества заемщика, передаваемого
кредитору под обеспечение ссуды (морские
займы), вызвало к жизни выделение из
числа кредиторов, и в первую очередь
ростовщиков, особую группу профессионалов
- 
страховщиков,
или андеррайтеров, в руках которых
сосредоточивались ресурсы страхового
фонда. Оперативное управление ресурсами
страхового фонда со стороны страховщиков
объективно требовало от них оценки
страхового риска, опиравшейся на анализ
фактов и обстоятельств, их накопление,
обобщение и систематизацию.
В результате формируется научное знание о страховом риске и его оценке, опирающееся на познание законов природы и общества.
Таким образом под экономическую
категорию страховой защиты подводится
научная база. Несмотря на случайный
характер наступления стихийного бедствия
или иного разрушительного события,
появилась возможность их научного
предвидения. Стало возможным с большой
степенью достоверности предсказывать
возможную величину ущерба в натуральной
и денежной форме. Благодаря научному
предвидению страховщик мог осознанно
реализовывать меры по предупреждению
неблагоприятных последствий наступления
страхового риска. 
Мера
превенцииМеры превенции
(т.е. предупреждения возможного ущерба
в будущем), предпринимаемые страховщиком,
позволяют ему оптимизировать ресурсы
страхового фонда и использовать их
часто в качестве источника инвестиций.
Страхование превратилось в одну из
конкретных форм страховой защиты
общественного производства и организации
страхового фонда.
Страхование -
это способ возмещения убытков, которые
потерпело физическое или юридическое
лицо, посредством их распределения
между многими лицами (страховой
совокупностью). Возмещение убытков
производится из средств страхового
фонда, который находится в ведении 
страховой
организации(страховщика).
Объективная потребность в страховании
обусловливается тем, что убытки подчас
возникают вследствие разрушительных
факторов, вообще не подконтрольных
человеку (стихийных сил природы), во
всяком случае не влекут чьей-либо
гражданско-правовой ответственности.
В подобной ситуации бывает невозможно
взыскивать убытки с кого бы то ни было
и они «оседают» в имущественной сфере
самого потерпевшего. Заранее созданный
страховой фонд может быть источником
возмещения ущерба. Страхование
целесообразно только тогда, когда
предусмотренные правоотношениями
страхователя и страховщика страховые
события (риски) вызывают значительную
потребность в деньгах. Так, например,
физическое лицо, у которого эта потребность
возникает, как правило, не может покрыть
ее из собственных средств без
чувствительного ограничения своего
жизненного уровня.
Страховые отношения, закрепленные в письменном договоре страхования как гражданско-правовая сделка, известны по крайней мере с эпохи позднего Средневековья. Тогда благодаря великим географическим открытиям заметно расширились горизонты морской международной торговли. Предпринимателям потребовались крупные капиталы, чтобы использовать новые горизонты открывшихся возможностей.
Исторически возникнув в
связи с необходимостью обеспечить
компенсации убытков, не подлежащих
переложению на других лиц, страхование
претерпело в ходе своего длительного
развития существенные изменения и
распространяется сейчас на многие
случаи, когда наступление убытков
связано с гражданско-правовой
ответственностью их причинителя. В
таких случаях страхование служит для
потерпевшего дополнительной гарантией
охраны его имущественных интересов. В
дальнейшем наряду с 
имущественным
страхование, обеспечивающим возмещение
убытков, связанных с утратой или
повреждением материальных благ,
появилось 
личное
страхование, гарантирующее выплаты
определенных денежных сумм при наступлении
смерти, увечья, болезни, при дожитии до
определенного возраста человека.
Страхование и предпринимательство
тесно взаимосвязаны. Для 
предпринимательства
характерны организационно-хозяйственное
новаторство, поиск новых, более эффективных
способов использования ресурсов,
гибкость, готовность идти на риск.
При этом возникают определенные страховые интересы, обусловленные природой предпринимательской деятельности. Эти страховые интересы, закрепленные в соответствующих договорах страхования, ориентируют предпринимателей на овладение перспективными формами развития, на поиск новых сфер приложения капитала.
Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию. При командно-административной системе управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за ее сохранность страхование никак не могло получить подобающего ему места в экономике и общественных отношениях.
Развертывание рыночных
отношений, когда товаропроизводитель
начинает действовать на свой страх и
риск, по собственному плану и несет за
это ответственность, повышает роль и
значение страхования. При этом наряду
с традиционным предназначением -
обеспечением защиты от природной стихии
(землетрясения, наводнения, бури и др.),
случайных событий технического и
технологического характера (пожары,
аварии, взрывы и др.) - объектом страхования
все больше становятся убытки от различных
криминогенных явлений (кражи, разбойные
нападения, угон транспортных средств
и др.). Предприятия и организации различных
форм собственности, выступающие в
качестве страхователей, испытывают
потребность не только в возмещении
ущерба, выражающегося в гибели или
повреждении основных фондов и оборотных
средств, но и в компенсации экономических
(предпринимательских) рисков. Сегодня
принято выделять два основных направления
страхования этих рисков: страхование
риска прямых и косвенных потерь. К 
прямым
потерям могут быть отнесены, например,
потери от недополучения прибыли, убытки
от простоев оборудования вследствие
недопоставок сырья, материалов и
комплектующих изделий, забастовок и
других объективных причин. 
Косвенные
- страхование упущенной выгоды, банкротство
предприятия и пр.
Изменения затрагивают также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическими интересами населения. Соотношение долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно становятся предметом страховой политики. Возрастает предложение страховых услуг. Происходит постепенное формирование страхового рынка. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах сохраняется или даже вводится обязательное страхование (например, медицинское, военнослужащих от несчастных случаев и др.).
В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т.д.
Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.
Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное значение данной категории.
Главной является 
рисковая
функция, поскольку
страховой риск как вероятность ущерба
непосредственно связан с основным
назначением страхования по оказанию
денежной помощи пострадавшим. Именно
в рамках рисковой функции происходит
перераспределение денежной формы
стоимости среди участников страхования
в связи с последствиями случайных
страховых событий.
Предупредительная
функция направлена
на финансирование за счет части средств
страхового фонда мероприятий по
уменьшению страхового риска.
Страхование может нести
и 
сберегательную
функцию в
случае сбережения страховых сумм с
помощью страхования на дожитие в связи
с потребностью в страховой защите
достигнутого семейного достатка.
Контрольная
функция страхования
заключена в строго целевом формировании
и использовании средств страхового
фонда. В соответствии с контрольной
функцией на основании законодательных
и инструктивных документов осуществляется
финансовый страховой контроль за
правилами проведения страховых операций.
Функции страхования.
Всего четыре функции:
рисковая;
предупредительная;
сберегательно-накопительная;
контрольная.
Рисковая функция
Эта функция является первой и главной. Она органически вытекает из сущности страхования, предметом непосредственной деятельности которого являются только случайные опасные события, имеющие определенную (коммерчески выгодную) вероятность.
Предполагаемое случайное (опасное) событие, чтобы стать предметом страховой деятельности, должно обладать признаками страхового риска - случайности и вероятности его наступления. То есть если нет случайных опасностей, предполагаемых как страховые риски, которые могут нанести человечеству (его насущным жизненным интересам) вред или ущерб, то нет и потребности в страховании - в его сущности, содержании и формах.
Страхование возникло только потому, что человечеству потребовалась защита его имущественных интересов (воплощенных в личности людей, их имуществе, позже - гражданской ответственности) от страховых рисков, наносящих вред и ущерб этим интересам.
Вред и ущерб от реализации страховых рисков стали первой и непосредственной причиной появления потребности в страховой защите от этих рисков. Без реализации рисковой функции может осуществляться как единственная любая предпринимательская деятельность, но только не страховая.
Предупредительная функция
Данная функция является производной от рисковой, выражающей сущность страхования. Страховщику экономически выгоднее реализовать предупредительную функцию, нежели рисковую. По международным данным, предупреждение (профилактика, превенция) в 20 раз эффективнее, чем ликвидация убытка (репрессивные меры), а по данным МЧС России - в 15 раз.
Сказанное означает, что страховая практика предусматривает в составе страховых тарифов (прогнозных цен на страховые товары) часть, идущую на формирование резерва предупредительных мероприятий (РПМ). Наше страхование придерживалось этой практики до 2004 г. Но российские страховщики в результате внедрения в свою практику так называемых налоговых схем (технологий увода клиентов от налоговых платежей) заставили Правительство Российской Федерации:
вначале сделать РПМ необязательной частью тарифа (июнь 2002 г.), т.е. страховщики сами решали: вводить РПМ в тариф или нет;
затем (с 17 января 2004 г.) РПМ в состав страхового тарифа запрещено включать законодательно. Страховщикам, желающим экономить на страховых выплатах за счет профилактики, оставили такую возможность. Для этого они могут создавать фонд предупредительных мероприятий (ФПМ), но не за счет тарифа, а за счет своей прибыли.
Кто кого наказал - большой вопрос. Но страховщики, безусловно, лишились возможности (стимула) реализовывать предупредительную функцию за счет денег страхователей и экономить за счет нее на страховых выплатах.
Это пример методический.
В нем точно не соблюдены соотношения суммы со страховым взносом и РПМ. Он призван лишь наглядно показать преимущества превентивного способа защиты перед репрессивным для страхователя и страховщика, а в конечном счете - и для государства.
Сберегательно-накопительная функция
Эта функция двойная, что отражает эволюцию сущности страхования.
Изначально (примерно 5000 лет назад) страхование возникло только как сберегательное, так как объектами защиты у него были грузы и транспортные средства купцов, т.е. имущество. С тех пор и поныне имущество можно застраховать только по фактической стоимости. Выше этой стоимости страховая сумма признается ничтожной, так как сумма ущерба, нанесенная имуществу (случайной опасностью), никак не может превышать его фактическую стоимость. Если имущество стоит 100 тыс. руб., то фактический ущерб, превышающий 100 тыс. руб., физически невозможен.
Отсюда следует, что реализация страхового риска приносит владельцу имущества убытки. Максимальный убыток может составить только сумму действительной стоимости застрахованного имущества. Поэтому любая выплата (в том числе максимальная) страхового возмещения есть не увеличение, не накопление имущественного благосостояния страхователя. Такая выплата есть только сохранение, т.е. сбережение его имущества. Поскольку страховые выплаты в сберегательном страховании сохраняют лишь то, что фактически потеряно из-за страхового риска, то его называют еще именно рисковым, или классическим, страхованием. Классика его в том, что оно не обогащает своих клиентов, но сохраняет им то, что они фактически имели на день страхования и застраховали.
Ныне сберегательное страхование (рисковое, классическое), противоположность накопительного, обеспечивает защитой от страховых рисков все виды объектов, кроме совокупности видов накопительного страхования жизни.
Примерно 300 лет тому назад человечество пришло ко второму способу страхования - накопительному. Так стало называться страхование жизни, суть которого заключалась, во-первых, в том, что оно выполняло сберегательную, т.е. сохранительную, функцию (и в этом смысле соответствовало классическому страхованию); во-вторых, в том, что оно стало выполнять накопительную функцию (банковскую депозитную, не свойственную классическому страхованию).
То есть по условиям накопительного страхования жизни через оговоренный срок страхователю выплачивается:
страховая суммав размере сохраненного резерва взносов за этот срок;
процентный доходна эту сумму (процент может начисляться простой и сложный. Это определяется соглашением сторон).
Таким образом, страхователь, наряду со сбережением (сохранением) уплаченных им страховщику взносов, получает на них накопленную прибыль.
Накопительная функция, как видно, реализована не как страховая, зависящая от наступления оговоренного риска; она реализована как банковская депозитная функция. Именно поэтому накопительное страхование обособлено от рискового и называлось до недавнего времени неклассическим страхованием.
В настоящее время российские страховщики накопительное страхование стали называть классическим. Делать это они стали не потому, что страхование жизни обоснованно признали чисто рисковым (у нас, напротив, в настоящее время законодатели мучительно пытаются понять отличие страхования "жизни" от "не жизни"). Согласно правилам формирования страховых резервов страхование у нас делится на рисковое и нерисковое ("жизнь" и "не жизнь"). Но в связи с тем что российские страховщики научились под маркой страхования жизни проводить для клиентов (корпоративных) схемы увода их от налогообложения, в противовес этим схемам появилось понятие "классическое страхование жизни". Это понятие ничего общего со страховой наукой и международной практикой накопительного страхования не имеет. Его появление предназначается для того, чтобы отделить нормальное (реальное) страхование жизни от страхового мошенничества (налоговых схем), не преследуемого пока по закону, так как законодатель Российской Федерации не мог предположить появления этих схем.
Добавим к сказанному.
Накопительная функция имеет стратегическую важность для всех субъектов общественной жизни страны:
страховательимеет страховую защиту от оговоренных рисков и процентный доход. Это делает накопительное страхование более выгодным вложением денег, чем в банковские депозиты;
страховщик, получив в оперативное ведение деньги страхователя на несколько лет, инвестирует их и инвестиционную прибыль обращает частично в свой доход, частично в процентный доход страхователя;
государствополучает долгосрочные инвестиции, так как в накопительном страховании страховщик является стратегическим инвестором (как банки, иные кредитные институты). Для Российской Федерации это пока не актуально, так как "серые схемы" страхования жизни абсолютно превышают реальное страхование жизни (2005 г.), а доля страховых взносов от него составила всего 4% (2006 г.) от общего объема их поступления (за вычетом ОМС). Наряду со схемами увода страхователей - юридических лиц от налогов современное российское страхование жизни само страдает из-за несовершенной системы налоогообложения этой подотрасли личного страхования.
Контрольная функция
Эта функция органически связана с кредитной стороной сущности страхования. Страховщик получает деньги клиентов-страхователей в долг. Страховые резервы (фонды), сформированные из большой части денег (взносов) страхователей, есть их собственность.
В гл. 15 показаны факторы, вызывающие объективную необходимость государственного контроля за деятельностью страховщиков.
Один из факторов - некомпетентность страхователей в отношениях со страховщиками. Вместе с тем страхователь в этом отношении - кредитор, но даже профессиональные кредиторы - банки часто проигрывают споры со страховщиками в арбитражных судах. Добавим: в 2000-е гг. мировой объем страхового мошенничества в год составлял в среднем 80 млрд долл. (с обеих сторон: и страхователей, и страховщиков).
Другой фактор - это "низкая подготовленность кадров страховых организаций, их несоответствие уровню стоящих перед рынком задач".
Актуальность контрольной функции состоит в том, что ее осуществление обеспечивает нормальную реализацию сущности страхования. Эта функция имеет внутреннюю и внешнюю реализацию.
Внутренний контрольобеспечивается:
собственным (страховщика) мониторингом финансовых потоков страховой фирмы;
их соответствием (потоков), например, требованиям правил формирования и инвестирования страховых резервов, которые разрабатываются государственными институтами с целью приоритетной защиты интересов страхователей и соблюдения интересов страховщиков.
За соблюдением этих требований внутри страховой фирмы следят собственные службы (финансов, бухгалтерия, безопасности).
Внутренний контроль страхования жизненно важен, так как страховое мошенничество встречается внутри самих фирм (причем от страховых агентов до президентов) как на национальном уровне, так и на международном.
Внешний контрольреализуется:
самим страховщиком (в страховании, перестраховании, пулах, ассоциациях, союзах и т.д.);
страхователями и иными законными получателями страховых выплат;
государственными институтами (органом страхового надзора, Министерством финансов, внешними аудиторами, Счетной палатой Российской Федерации и т.п.).
Последние в силу своих профессиональных функций обязаны следить за соблюдением страховщиками законодательства Российской Федерации и, в первую очередь, контролировать во взаимоотношениях страхователя и страховщика соблюдение последним приоритета интересов страхователя.
Существенные признаки страхования.
Признаки: 1 возникновение денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб (по этому признаку страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства) ; 2) замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования, возникающие из-за солидарной раскладки суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование; 3) создание денежного страхового фонда для организации замкнутой раскладки ущерба; он формируется при помощи фиксированных взносов участников страхования. Средства фонда используются только среди участников его создания, а размер страхового взноса является долей каждого из них в раскладке ущерба. Размер доли целиком зависит от количества участников страхования: чем шире круг участников, тем меньше размер страхового взноса каждого в раскладке ущерба. Если в страховании участвуют миллионы человек, застраховавших сотни миллионов объектов, то у страховой организации появляется возможность возмещать максимальный ущерб при выплате участников страхования минимальных страховых взносов; 4) ущерб перераспределяется не только между разными территориальными единицами, но и во времени. Раскладка ущерба от стихийных бедствий, охвативших большие территории, возможна при наличии в течение года большой территории между застрахованными хозяйствами и значительном числе застрахованных объектов. Раскладка ущерба во времени из-за случайного характера возникновения чрезвычайных событий выходит за пределы одного хозяйственного года, т.к. их может и не быть в течение нескольких лет. Тогда в благоприятные годы части страховых платежей резервируются для создания запасного фонда, который впоследствии станет источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году; 5) возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые тарифы, определяющие страховые платежи, состоят из 2 частей: 1) нетто-платежи (для возмещения вероятного ущерба) ; 2) накладные расходы на содержание страховой организации, проводящей страхование. Размер нетто-платежей определяется на основе вероятного ущерба за расчетный период в 5-10 лет в масштабе определенной территории. 6) страхование затрагивает интересы широкого круга населения, хозяйствующих субъектов и государства, поэтому организация страхового дела управляется рядом законов РФ, постановлениями Правительства и подзаконными актами. Внутренние страховые отношения регламентируются в форме внутренних документов, к числу которых относятся типовые договоры страхования, условия страхования и пр.
Страховой фонд и источники его образования.
Страховой фонд - это совокупность натуральных и денежных запасов общества, предназначенных для предупреждения и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и чрезвычайными обстоятельствами.