План практических занятий

1. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

2. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора.

3. Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика.

4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации или реорганизации юридического лица.

5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

6. Общий порядок исчисления налога, налоговой базы, установление налогового периода, сроки и порядок уплаты налогов и сборов (ст.52 – 58 НК РФ).

7. Изменение срока уплаты налога и сбора, пени и штрафа.

8. Требование об уплате налога и сбора, его содержание (глава 10 НК РФ).

9. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов (Глава 11 НК РФ).

10. Налоговая декларация (Глава 13 НК РФ).

11. Общие положения о налоговом контроле (ст. 82 – 85 НК РФ).

12. Налоговые проверки (ст. 87-90, 100 НК РФ).

13. Иные действия налоговых органов по налоговому контролю (ст. 91 – 96 НК РФ).

14. Оформление результатов действий налогового органа по осуществлению налогового контроля (ст. 99 -105 НК РФ).

Форма контроля освоения темы - устные ответы на практическом занятии, доклады по темам рефератов и их обсуждение, решение задач.

Тема 10. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Практические занятия 16,17 (3 часа)

К ответственности за налоговые правонарушения могут быть привлечены как организации, так и физические лица в случаях, предусмотренных гл.16 Налогового кодекса.

При изучении этой темы следует изучить понятие «степень виновности», так как в зависимости от степени виновности устанавливается мера ответственности за совершение налоговых правонарушений.

За совершение налогового правонарушения Налоговым кодексом предусмотрено наложение на лицо его совершившее налоговой санкции.

План практических занятий Для освоения темы практических занятий должны быть обсуждены и изучены следующие вопросы:

1. Понятие налогового правонарушения.

2. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений.

3. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

4. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

5. Формы вины при совершении налогового правонарушения.

6. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

7. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

8. Налоговые санкции.

9. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и сроки давности взыскания штрафов.

10. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

11. Обжалование и порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц.

12. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.

Форма контроля освоения темы - устные ответы на практическом занятии, доклады по темам рефератов и их обсуждение, решение задач.