- •Министерство образования и науки Российской Федерации
- •«Кузбасский государственный технический университет имени т.Ф. Горбачева»
- •Мищенко в.В. Налогообложение и налогообложение
- •Содержание:
- •1. Содержание и формы контроля самостоятельной работы по курсу «Налоги и налогообложение».
- •2. Методические указания для выполнения самостоятельной работы при изучении дисциплины.
- •2.1. Тема 1. «Основные положения теории налогов и налогообложения. Участники налоговых отношений. Принципы определения объекта налогообложения».
- •2.1.1 Организационно-методический материал для изучения темы
- •2.1.1.1. Основные положения теории налогов и налогообложения.
- •Вопросы для самоконтроля освоения подвопроса вопроса «Основные положения теории налогов и налогообложения»
- •2.1.1.2. Участники налоговых правоотношений.
- •Вопросы для самоконтроля освоения подвопроса «Участники налоговых правоотношений»
- •2.1.1.3. Принципы определения объекта налогообложения.
- •Вопросы для самоконтроля освоения подвопроса темы 1 «Принципы определения объекта налогообложения».
- •2.2 Тема 2. Налог на добавленную стоимость
- •2.2.1 Организационно-методический материал
- •Вопросы для самоконтроля освоения темы.
- •2.3 Тема 3. Акцизы
- •2.3.1 Организационно-методический материал
- •Вопросы для самоконтроля освоения темы
- •2.4 Тема 4. Налог на прибыль организаций
- •2.4.1 Организационно-методический материал
- •2.4.2 Вопросы для самоконтроля освоения темы.
- •2.5 Тема 5. «Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды. Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»
- •2.5.1 Организационно-методический материал
- •Вопросы, рекомендуемые для самоконтроля освоения темы.
- •Подготовка к практическому занятию по теме 6 Налог на доходы физических лиц
- •2.6.1 Организационно-методический материал
- •Вопросы для самоконтроля освоения темы
- •Вопросы для самоконтроля освоения темы
- •2.8 Тема 8. Региональные и местные налоги и сборы
- •2.8.1 Организационно-методический материал Региональные налоги.
- •Вопросы для самоконтроля освоения темы
- •Местные налоги
- •Разграничение компетенций федерального и муниципального законодательств при установлении местных налогов
- •Вопросы для самоконтроля освоения темы
- •Тема 9. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговый контроль
- •2.9.1 Организационно-методический материал.
- •Вопросы для самоконтроля освоения темы:
- •2.10 Тема 10. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •2.10.1 Организационно-методический материал.
- •Раздел V «Налоговая декларация и налоговый контроль»;
- •Раздел VI «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение».
- •При совершении нескольких налоговых правонарушений налоговые санкции взыскиваются за каждое правонарушение Вопросы для самоконтроля освоения темы:
- •3. Контроль выполнения самостоятельной работы.
- •Литература Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Нормативно-правовая литература
1. Содержание и формы контроля самостоятельной работы по курсу «Налоги и налогообложение».
Программой курса «Налоги и налогообложение» для специальности 080100.62 «Экономика» (профиль 080107 «Финансы и кредит») предусмотрено 144 часа для изучения предмета. При этом на самостоятельную работу выделяется 94 часа, что составляет 65,2 % от общего фонда времени.
Целью самостоятельной работы студентов по данной дисциплине является:
освоение студентами налогового законодательства РФ;
приобретение навыков самостоятельного налогообложения юридических, физических лиц и предпринимателей;
изучение системы налогового контроля;
изучение мер налоговой, административной и уголовной ответственности за совершение налоговых правонарушений;
определение социального значения налогообложения;
формирование сознательного отношения налогоплательщика к его обязательствам перед государством;
пополнение знаний в области налогообложения с учетом изменяющегося законодательства.
Овладение теоретическим материалом и навыками налоговых расчетов по дисциплине «Налоги и налогообложение» позволит применять полученные знания в практике финансовой работы и способствовать изучению последующих дисциплин.
Формами контроля самостоятельной работы студентов являются:
оценка уровня подготовки студента в процессе проведения преподавателем практических занятий;
оценка выполнения индивидуальных практических заданий.
Виды, содержание самостоятельной работы студентов и количество часов, отводимое на ее выполнение, представлены в таблице 1.
Таблица 1.
Распределение часов самостоятельной работы по темам занятий
№ п/п |
Наименование разделов и тем |
Объем в часах |
|
Семестр |
5 |
1 |
Основные положения теории налогов и налогообложения. |
6 |
2 |
Налог на добавленную стоимость. |
11 |
3 |
Акцизы. |
11 |
4 |
Налог на прибыль организаций. |
11 |
5 |
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды. Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. |
11 |
6 |
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). |
11 |
7 |
Специальные налоговые режимы. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), упрощенная система налогообложения (УСО), единый налог на вмененный вид деятельности (ЕНВД). |
11 |
8 |
Региональные и местные налоги и сборы. |
6 |
9 |
Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговый контроль. |
8 |
10 |
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их нарушение. |
8 |
|
Всего |
94 |
Самостоятельная работа студентов осуществляется по следующим направлениям:
подготовка к практическим занятиям;
подготовка рефератов.
Подготовка к практическим занятиям осуществляется студентом самостоятельно в соответствии с методическими указаниями и включает в себя:
изучение теоретических вопросов, предназначенные к рассмотрению и обсуждению на практических занятиях;
решение практических задач;
подготовка к письменным работам по определенной тематике.
Подготовка к занятиям осуществляется в соответствии с тематикой пройденного лекционного курса и проводимых практических занятий.
Написание рефератов определенной тематики является разновидностью творческих заданий, связанных с написанием законченной работы, в рамках внеаудиторной самостоятельной работы.
Студент самостоятельно выбирает тему реферата. Текущую работу над рефератом студент организует полностью самостоятельно.
Реферат должен быть оформлен письменно в объеме 12-15 страниц формата А4 в соответствии с требованиями, предъявляемыми к такому роду письменным работам.
По завершении исследования на выбранную тему и оформления работы, студент должен выступить с докладом по реферату в аудитории на практическом занятии. Продолжительность доклада 5 - 7 минут.
Темы рефератов разделены на группы в соответствии с планом и графиком проведения практических занятий и установленным расписанием.