- •Содержание
- •1 Объем услуг и показатели развития сети сотовой связи
- •2 Доходы от реализации услуг сотовой связи
- •3 Персонал и оплата труда оператора сотовой связи
- •4 Основные производственные фонды оператора сотовой связи
- •5 Затраты на производство и реализацию услуг сотовой связи
- •6 Прибыль и рентабельность оператора сотовой связи
- •Общие исходные данные
- •Исходные данные по варианту Григорьев н.Н эм-34
2 Доходы от реализации услуг сотовой связи
В данном разделе рассчитываются следующие показатели:
- доходы от тарифов с абонентской платой;
- доходы от тарифов с предоплатой услуг сотовой связи;
- доходы от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой связи);
- доходы от услуг интернет.
Доходы от абонентской платы в текущем году определяются по формуле (2.1)
, (2.1)
где- доходы от потребителей на тарифных планах с абонентской платой в текущем году, тыс. руб.;
- среднегодовое количество абонентов (сим-карт) на тарифных планах с абонентской платой в текущем году, единиц;
- средняя месячная абонентская плата по группе потребителей в текущем периоде, руб.
Доходы от абонентской платы в плановом году определяются по формуле (2.2)
, (2.2)
где- доходы от потребителей на тарифных планах с абонентской платой в плановом году, тыс. руб.;
- среднегодовое количество телефонных аппаратов на тарифных планах с абонентской платой в плановом году, единиц;
- средняя месячная абонентская плата в плановом периоде, руб.;
- индекс повышения цен (инфляции).
Доходы от тарифов с предоплатой услуг сотовой связи определяются по формуле (2.3)
, (2.3)
где- доходы от тарифов с предоплатой услуг сотовой связи, тыс. руб.;
- среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом году, единиц;
- средний доход от одного абонента в текущем периоде, руб.;
- индекс повышения цен (инфляции).
Разовые доходы от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой связи) в текущем и плановом году определяются по формуле (2.4)
(2.4)
где- разовые доходы от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой связи) в текущем и плановом году, тыс. руб.;
- средняя плата от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой связи), руб.;
- прирост абонентов (сим-карт) в текущем (плановом) году, единиц;
Доходы от услуг интернет в текущем и плановом году определяется по формуле (2.5)
(2.5)
где- доходы от услуг интернет в текущем (плановом) году, тыс. руб.;
- сумма общих доходов в плановом периоде, тыс. руб.;
- удельный вес доходов от интернет услуг в текущем периоде.
Общие доходы от реализации услуг сотовой связи с НДС определяются как сумма доходов от тарифов с абонентской платой, от тарифов с предоплатой услуг сотовой связи, от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой связи), от услуг интернет.
Относительное изменение доходов определяется как отношение доходов в плановом году к доходам в текущем периоде.
Абсолютное изменение – как разница доходов в плановом году и доходов текущего года.
Далее производится расчет налога на добавленную стоимость от доходов, полученных от потребителей услуг сотовой связи.
D0i=23924*180*12=51675840 руб.
D1i=24956*180*100%*110%*12=59295456 руб.
Dпред0=23924*2900=69379600 руб.
Dпред1=24956*2900*110%=79609640 руб.
Dраз0=56*612=34272 руб.
Dраз1=56*103,9%*1400*110%=89603,4 руб.
Dинт0=121089712*3,2/( 100-3,2)=4002965,7 руб.
Dинт1=138994699,4*5,5/( 100-5,5)=8089638,6 руб.
Dобщ0=125092,7 тыс. руб.
Dобщ1=147084,3 тыс. руб.
3 Персонал и оплата труда оператора сотовой связи
Основными показателями раздела являются:
- среднесписочная численность работников в текущем (плановом) году;
- численность работников на конец текущего и планового года;
- фонд оплаты труда работников;
- производительность труда работников.
Расчёт среднего прироста численности работников в текущем (плановом) году проводится по формуле (3.1)
, (3.1)
где- средний прирост численности работников в плановом году, шт.ед.;
,,,- прирост работников в плановом году, шт.ед.;
Численность работников на конец текущего года определяется по формуле (3.2)
, (3.2)
где- численность работников на конец текущего года, шт.ед.;
- численность работников на 1.07 текущего года, шт.ед.;
- абсолютный прирост работников во 2-м полугодии текущего года, шт.ед.
Среднесписочная численность работников в плановом году определяется по формуле (3.3)
, (3.3)
где- среднесписочная численность работников в плановом году, шт.ед.;
- численность работников на начало планового года, шт.ед.;
- средний прирост (выбытие) работников в плановом году, шт. ед.;
Численность работников на конец планового года определяется по формуле (3.4)
, (3.4)
где- численность работников на конец планового года, шт.ед.;
- численность работников на начало планового (на конец текущего) года, шт.ед.;
- абсолютный прирост (выбытие) численности работников в плановом году, шт.ед.;
Абсолютное изменение среднесписочной численности работников определяется как разница между среднесписочной численностью в плановом году () и текущем году ().
(3.5)
Относительное изменение – как отношение среднесписочной численности в плановом году к среднесписочной численности в текущем году.
(3.6)
Фонд оплаты труда работников в текущем году определяется по формуле (3.7):
, (3.7)
где- среднегодовая оплата труда работников в текущем году, тыс. руб.;
- среднемесячная заработная плата работников текущем году, руб.;
- среднесписочная численность работников в текущем году, шт.ед.;
Фонд оплаты труда работников в плановом году определяется по формуле (3.8)
, (3.8)
где- фонд оплаты труда в плановом году, тыс. руб.;
- среднемесячная заработная плата работников в текущем году, руб.;
- индекс роста заработной платы в плановом году по отношению к текущему, %;
- среднесписочная численность работников в плановом году, шт.ед.
Абсолютное изменение фонда оплаты труда работников определяется как разница между ФОТ планового и текущего года.
(3.9)
Относительное изменение – как отношение ФОТ планового к текущему году.
(3.10)
Производительность труда работников в плановом (текущем) году рассчитывается по формуле (3.11)
, (3.11)
где- производительность труда работников в плановом (текущем) году, тыс. руб.;
- доходы от реализации услуг сотовой связи в плановом (текущем) году, тыс. руб.;
- среднесписочная численность работников в плановом (текущем) году, шт.ед.
Абсолютное изменение производительности труда () определяется как разница производительности труда в плановом году и текущем году.
(3.12)
Относительное изменение производительности труда определяется как отношение производительности труда в плановом году к производительности труда в текущем году.
(3.13)
ΔЧ1=38 /4=9,5 чел.
Чобщ0=154,4+7,5=161,9 чел.
Чкг0=185+15=200 чел.
Чобщ1=200+9,5=209,5 чел.
Чкг1=200+15=215 чел.
ΔЧ=215-161,9=53,1 чел.
Iч=209,5 /161,9*100%=129,4 %
ФОТ0=161,9*6550*12=12725340 руб.
ФОТ1=209,5*6550*129,5%*12=21324376,5 руб.
ΔФОТ=21324376,5 -12725340=8599036,5 руб.
Iфот=21324376,5 /12725340*100%=167,6 %
Пт0=130 713, 2 /161,9= 807,3 тыс. руб. / чел.
Пт1=159 435, 1 /209,5= 761,02 тыс. руб. / чел.
ΔПт=761,02 - 807,3 = -46,28 тыс.руб. / чел.
Iпт=761,02 / 807,3 *100%=94,3 %