10.Страхование: сущность, функции, виды, место в системе финансов

Согласно ФЗ об Организации стр.деятельности Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Как метод возмещения материальных потерь от неблагоприятных явлений различного характера, страхование выполняет триединую функцию: обеспечивает экономические интересы отдельного человека, предпринимательской структуры и общества в целом.

Функции: распределительная, которая в свою очередь состоит из рисковой, предупредительной и сберегательной. - Рисковая функция состоит в том, что страхователь через договор страхования перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховые компании. - Предупредительная функция реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий страховых случаев. Сущность сберегательной функции проявляется в накоплении страховых взносов конкретного страхователя с целью получения накопленной суммы при наступлении определенной даты либо определенного события.

И контрольная функция, Ее смысл заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление контрольной функции производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций. ( инвестиционная функция?)

Место в системе финансов.

Страхование является частью системы финансовых отношений общества, так как связано с формированием и использованием страховых денежных фондов. Предоставление страховой защиты – это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые организации. Вместе с тем страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов финансовой системы.

Основными признаками финансовой категории страхования являются:

1) рисковый характер, поскольку страховой риск (как вероятность ущерба) непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим;

2) денежные перераспределительные отношения между участниками страхования в связи с последствиями страховых случаев;

3) возвратность страховых взносов страхователям, застрахованным или “третьим” лицам в форме страховых выплат (страхового обеспечения при личном страховании и страхового возмещения при имущественном страховании и страховании ответственности) или при досрочном прекращении действия договора страхования. Признак возвратности средств приближает финансовую категорию страхования к кредитной.

Виды страхования: см.в билет23 еще.

Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ЗоОСД).(23 вида)

11. Принципы инвестирования средств, аккумулированных в страховых резервах. Инвестирование собственных средств страховой организации.

Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Принцип диверсификации -основа распределения инвестиционных рисков, способствует большей устойчивости инвестиционного портфеля страховщика. Согласно этому принципу не должно допускаться превалирование какого-либо вида вложений над другими. Не рекомендуется концентрировать вложения на одном предприятии или проекте.

Принцип возвратности - максимально надежное размещение активов, обеспечивающее их возврат, как минимум, в том же объеме.

Принцип прибыльности вложений (рентабельности) – активы должны приносить высокий и постоянный доход.

Принцип ликвидности означает, что структура вложений должна быть такова, чтобы страховая организация в любой момент должна иметь в наличии средства, необходимые для выплаты страхователям оговоренных договором сумм в установленные сроки.

Таким образом, страховщики в своей инвестиционной деятельности при управлении средствами страховых резервов должны обеспечивать высокую рентабельность вложений, позволяющую сохранить реальную стоимость вложенных средств в течение срока инвестирования, и в случае необходимости иметь возможность легко и быстро реализовать размещенные активы.

Для покрытия собственных средств страховщика не принимаются активы, образованные страховщиком по страховым операциям.

К числу неразрешенных для покрытия собственных средств относятся следующие виды активов:

• векселя, выданные физическим лицам;

• векселя, выданные акционерами (участниками) страховщика;

• ценные бумаги, в момент приобретения которых было известно, что в отношении их эмитентов осуществляются досудебные санации или возбуждена процедура банкротства

• дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых агентов по операциям страхования, сострахования и перестрахования;

• доля перестраховщиков в страховых резервах;

• депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

• займы страхователям по договорам страхования жизни.

Активы, используемые для покрытия страховых резервов, не могут одновременно служить для размещения собственных средств. Если часть стоимости актива принята в покрытие страховых резервов, то оставшаяся часть может быть использована для вложения собственных средств страховщика.

Такие виды активов, как федеральные гос. ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы РФ, денежная наличность, денежные средства в валюте РФ и в иностранной валюте на счетах в банках, принимаются для покрытия средств страховых резервов и собственных средств без ограничений на суммарную стоимость.

В Требованиях по размещению собственных средств величина инвестируемых собственных средств устанавливается как наибольшая из двух показателей:

Собственные средства = max [УКmin; НМП],

где УКmin – минимальный размер уставного капитала

НМП – нормативный размер маржи платежеспособности,

При расчете структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, принимается балансовая стоимость активов.