- •Бкпру-1
- •Бкпру-2
- •Бкпру-1
- •Бкпру-2
- •Бкпру-3
- •Сторонние организации
- •4. Анализ работы вспомогательных подразделений Ремонтно-механический цех
- •Бетонорастворный узел
- •Деревообрабатывающий участок
- •Автотранспортный цех
- •Структура затрат цеха за 2005-2006 гг.
- •5. Анализ исполнения бюджета расходов и структура себестоимости Бюджет расходов
- •Исполнение бюджета расходов по статьям.
- •Место для диаграммы Показатели производственно-финансовой деятельности ооо «смт «бшсу» за 2004-2006 гг.
- •10. Показатели финансово-хозяйственной деятельности
- •11. Анализ использования материальных ресурсов
- •Расчёт оборачиваемости запасов
- •12. Труд и заработная плата
- •Экономические показатели по оплате труда за 2006 г.
- •Использование фонда рабочего времени
- •13. Анализ выполнения плана собственных ремонтов
- •14. Потребление энергоресурсов
- •15. Персонал
- •16. Охрана труда и примышленная безопасность
- •17. Служба безопасности Анализ хищений
Исполнение бюджета расходов по статьям.
В утвержденном бюджете на 2006 г. сумма расходов составляет 720 919 тыс. руб., но с учетом утвержденных корректировок расходная часть увеличилась на 149 718 тыс. руб. и составила 870637 тыс. руб. Корректировки и переносы произошли по статьям: «Материалы» + 16 971 тыс. руб., «Энергоресурсы» +179 тыс. руб., «Арендная плата» +1 869 тыс. руб., «Лизинговые платежи» +1398 тыс. руб., «Ремонты со стороны» + 2099 тыс. руб., «Транспортные расходы» + 233 тыс. руб., «Налог на имущество» +85 тыс. руб., «Расходы на услуги, выполняемые сторонними организациями» +101465 тыс. руб., «ФОТ,ЕСН» +8 175 тыс. руб., «Операционные расходы +16512 тыс. руб., «Внереализационные расходы» + 731 тыс. руб.
Всего за 12 месяцев произошло увеличение расходов по сравнению со скорректированным бюджетом на 22 715 тыс. руб., в том числе:
по операционным расходам – увеличение на 25 806 тыс. руб. в основном из-за продаж материалов субподрядным организациям, которые не могут быть предусмотрены бюджетом на год, в силу меняющихся производственных планов и неотработанной системой подачи заявок на приобретение материалов для субподрядных организаций.
по внереализационным расходам – перерасход на 3 318 тыс. руб., из-за расходов, которые не возможно запланировать (штрафы, пени, неустойки за нарушение договорных, долговых обязательств, убытки от порчи имущества)
по чрезвычайным расходам – фактические расходы составили 1 113 тыс. руб., статья не была запланирована, т.к. расходы связаны со списанием ТМЦ, выбывших в результате аварии на руднике БКПРУ-1
по расходам на реализацию работ, услуг – экономия в размере 7 524 тыс. руб.,
Основные отклонения произошли по следующим статьям:
Прямые материалы на производство и отгрузку продукции. Экономия 71 153 тыс. руб.,
Причины экономии:
Строительно-монтажные и ремонтные работы, имеющие большой удельный вес материалов, выполнялись силами субподрядных организаций, следовательно часть материальных затрат фактически отражена по статье «Услуги субподряда».
В ноябре-декабре 2006 г. не велись запланированные горно-монтажные работы на объектах БКПРУ-1, в связи с прекращением работы рудника из-за произошедшей аварии (около 20 млн. руб.)
Вспомогательные материалы. Перерасход 13 238 тыс.руб.
Причины перерасхода:
Перевыполнение плановых физ. объемов вспомогательными подразделениями (РМЦ, БРУ, ДОУ), что привело к дополнительному расходу материалов.
Фонд оплаты труда с отчислениями. Перерасход 13 786 тыс .руб.
Причины перерасхода:
Перевыполнение годового плана производства работ по объектам ОАО «Уралкалий» на 31%. Плановый процент выполнения норм выработки на 2006 год составлял 162%, фактический процент составил 193%, (увеличение ФОТ около12 млн. руб.)
С 01.09.2006 г. была увеличена цена чел - часа на 5%, что повлекло увеличение расходов по статье «ФОТ» на 1735 тыс. руб.
Амортизация и арендная плата. Экономия 2 725 тыс. руб.
Причины экономии:
Фактическая сумма платежей по договору аренды оборудования и транспортных средств ниже, в связи с окончанием срока начисления амортизации часть техники и оборудования была списана.
Транспортные расходы. Перерасход на 4060 тыс. руб.
Причины перерасхода:
Повышенный спрос на бетон и раствор в IIIквартале 2006 г. потребовал дополнительного объема поставки инертных материалов, а именно песка. Это увеличило расход средств на услуги транспорта на 1 484 тыс.руб.
Ввиду возросших объемов работ строительными управлениями Общества привлекалось больше транспорта и специальной техники со стороны, чем планировалось в заявках на год (+2 344 тыс.руб.).
Незапланированные транспортные расходы Общество понесло при ликвидации последствий аварии на руднике БКПРУ-1
Услуги субподряда.Перерасход 32 827 тыс.руб.
Выполнялись дополнительные объемы работ, имеющие большой удельный вес материалов, по плану такие работы предусматривалось выполнять собственными силами, поэтому в бюджет закладывались существенные средства по статье «Прямые материалы на производство и отгрузку продукции».
Резервы предстоящих расходов.Перерасход 3 675 тыс.руб.
Расходы по данной статье не предусматривались бюджетом на 2006 год. Необходимость списания данных расходов возникла после того, как Заказчиком были подписаны расчеты договорных цен по объекту капитального строительства БКПРУ-3 «Реконструкция обогатительной фабрики с увеличением мощности до 440 т.тн в год» одним из пунктов которых был «Возведение временных ЗиС» в размере 3% от сметной стоимости.