- •Бкпру-1
- •Бкпру-2
- •Бкпру-1
- •Бкпру-2
- •Бкпру-3
- •Сторонние организации
- •4. Анализ работы вспомогательных подразделений Ремонтно-механический цех
- •Бетонорастворный узел
- •Деревообрабатывающий участок
- •Автотранспортный цех
- •Структура затрат цеха за 2005-2006 гг.
- •5. Анализ исполнения бюджета расходов и структура себестоимости Бюджет расходов
- •Исполнение бюджета расходов по статьям.
- •Место для диаграммы Показатели производственно-финансовой деятельности ооо «смт «бшсу» за 2004-2006 гг.
- •10. Показатели финансово-хозяйственной деятельности
- •11. Анализ использования материальных ресурсов
- •Расчёт оборачиваемости запасов
- •12. Труд и заработная плата
- •Экономические показатели по оплате труда за 2006 г.
- •Использование фонда рабочего времени
- •13. Анализ выполнения плана собственных ремонтов
- •14. Потребление энергоресурсов
- •15. Персонал
- •16. Охрана труда и примышленная безопасность
- •17. Служба безопасности Анализ хищений
Структура затрат цеха за 2005-2006 гг.
тыс. руб.
|
Наименование статей |
Фактические затраты за 2005 год |
Доля, % |
Фактические затраты за 2006 год |
Доля, % |
Отклонение |
|
Материалы |
3288,6 |
11,4 |
3127,6 |
7,8 |
-161,0 |
|
Топливо и смазочные материалы |
8276,8 |
28,7 |
9726,8 |
24,2 |
1450,0
|
|
Заработная плата с отчислениями |
9217,6 |
32,0 |
11271,0 |
28,0 |
2053,4
|
|
Арендная плата, амортизация |
2910,7 |
10,1 |
7031,8 |
17,5
|
4121,1
|
|
Энергозатраты, вода, стоки |
893,2 |
3,1 |
980,3 |
2,4 |
87,1
|
|
Лизинговые платежи |
1492,6 |
5,2 |
4199,6 |
10,4 |
2707,0
|
|
Услуги сторонних организаций |
888,1 |
3,1 |
2257,3 |
5,6 |
1369,2
|
|
Услуги вспомогательных цехов «БШСУ» |
1870,7 |
6,4
|
1656,3
|
4,1 |
-214,4 |
|
Итого затрат: |
28838,3 |
100,0 |
40250,7 |
100,0 |
11412,4 |
В целом за 2006г. себестоимость цеха увеличилась по сравнению с 2005г. на 11 412,4 тыс. руб., в основном за счет увеличения таких статей, как зарплата – 2 053,4 тыс. руб. (индексация 01.03.2006г и 01.10.2006г.), лизинговые платежи – 2 707,0 тыс. руб. (приобретение 5 ед. техники в 2006г.), топливо и запчасти –1 450 тыс. руб. (увеличение цен на ГСМ и запчасти), арендная плата, амортизация – 4 121,1 тыс. руб. (плата за аренду автокрана «Либхерр»), услуги сторонних организаций –1 369,2 тыс.руб. (капитальный ремонт здания АТЦ проведен ООО «Дизайн-плюс», ООО «Агропромснаб»).
5. Анализ исполнения бюджета расходов и структура себестоимости Бюджет расходов
тыс. руб.
|
п/п
|
Наименование |
б/п с учетом корректировок |
Факт 2006 г. |
отклонение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы по обычным видам деятельности |
870 636,68 |
893 351,29 |
22 714,62 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Расходы на реализацию продукции, работ и услуг |
843 723,89 |
836 200,15 |
-7 523,74 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
Материалы |
417 865,23 |
358 927,82 |
-58 937,40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.2 |
Прочие |
417 865,23 |
358 927,82 |
-58 937,40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.2.1 |
-прямые материалы на производство и отгрузку продукции |
357 674,46 |
286 521,16 |
-71 153,31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.2.2 |
- вспомогательные материалы |
42 272,00 |
55 510,38 |
13 238,38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.2.3 |
- ГСМ |
16 918,76 |
15 754,75 |
-1 164,01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.2.4 |
- запасные части к автотранспортной и специальной технике |
1 000,00 |
1 141,53 |
141,53 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2 |
Энергоресурсы |
5 299,32 |
4 940,99 |
-358,33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 |
ФОТ+ЕСН |
210 195,66 |
223 981,34 |
13 785,69 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4 |
Амортизация и арендная плата |
29 065,91 |
26 340,91 |
-2 724,99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5 |
Ремонты со стороны |
5 127,77 |
4 769,84 |
-357,93 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.7 |
Транспортные расходы (автотранспорт) |
13 481,17 |
17 540,93 |
4 059,77 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.8 |
Налоги и отчисления (кроме ЕСН) |
92,77 |
184,11 |
91,34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.9 |
Расходы на услуги, выполняемые сторонними организациями, в том числе |
160 675,20 |
193 813,42 |
33 138,22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.9.7.1 |
- услуги субподряда |
154 000,00 |
186 826,69 |
32 826,69 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.10 |
Расходы, связанные с осуществлением деятельности предприятия |
1 920,87 |
2 025,87 |
105,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.11 |
Резервы предстоящих расходов |
|
3 674,91 |
3 674,91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Операционные расходы |
18 615,40 |
44 421,13 |
25 805,73 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Внереализационные расходы |
8 297,39 |
11 615,68 |
3 318,29 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Коммерческие расходы |
|
1,00 |
1,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Чрезвычайные расходы |
|
1 113,34 |
1 113,34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|