2. Ход выполнения работы
2.1. Проверка наличия основных средств
Проверить фактическое наличие основных средств в остатках на начало периода и в справочнике «Основные средства».
Путь: Меню функций – Раздел "ОС и НМА" – Справочник "Основные средства". Проанализировать структуру справочника.
Открыть любой элемент справочника. Для просматриваемого элемента открыть отчет "Инвентарная карточка ОС-6" (Путь: Все действия - команда "Инвентарная карточка ОС-6")
Сформировать Оборотно-сальдовую ведомость по счетам 01.01 и 02.01 за январь 2013 г. Убедитесь в наличии основных средств в регистрах аналитического учета. Путь: Меню "Учет, налоги, отчетность" –"Оборотно-сальдовая ведомость по счету" – Проверить заполнение реквизитов "Период", "Счет", "Организация" – "Сформировать отчет".
Просмотрите отчетные данные по первоначальной стоимости объектов ОС.
2.3 Приобретение основных средств, не требующих монтажа
1 Проверить заполнение реквизитов контрагента ООО "Компьюлинк"
Путь : Справочник "Контрагенты" – группа "Поставщики"
Заполнить ИНН, Банковский счет, договор с поставщиком оборудования от 01.01.2013
В справочник «Номенклатура» в группу «Оборудование (объекты ОС)» добавить элемент «Компьютер».
10.01.2013 оформить документ «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Оборудование» (рис2.). Проверить проводки и записи в регистрах сведений, сформированные документом.
На основании документа «Поступление» сформировать документ «Счет-фактура полученный» (рис.3). Убедиться в отсутствии записей в книгу покупок и в регистр бухгалтерии при проведении счета- фактуры.
Рис.2 – Документ «Поступление оборудования»
Рис 3. Счет-фактура на поступление компьютера
Лазерные принтеры по стоимостному критерию не являются основными средствами. Поэтому элемент «лазерный принтер» создается в справочнике «Номенклатура» в папке «Инвентарь и хозяйственные принадлежности» и приходуется как оборотный актив документом «Поступление товаров и услуг» на вкладке «Товары» (рис. 4)
Рис.4 – Оприходование малоценных активов
На основании документа по поступлению принтеров необходимо зарегистрировать входящий счет- фактуру. Документ при проведении сформирует проводку по налоговому вычету и запись в «Книгу покупок» (рис.5)
Рис.5.
– Счет-фактура на полученный инвентарь
Учет дополнительных расходов при приобретении внеоборотных активов
Покупка оборудования (сервера и принтеров) осуществлена при информационном посредничестве ООО «Вереск». На стоимость услуг в размере 8 260 руб., в том числе НДС (18%) 1 260 руб. оформлен акт №11 от 10.01.2013 г., на оплату НДС предъявлен счет-фактура № 18 от 10 января 2013 г.
Создадим новый документ Поступление доп. расходов (Путь: раздел «Покупки и продажи» - подраздел Покупки - Поступление доп. Расходов - команда <Создать>).
В шапке документа укажем дату регистрации документа - 10.01.2012 г., организацию - ООО «Альфа» (выбор из списка организаций), контрагента - ООО «Вереск» (выбор из справочника Контрагенты), основание расчетов с данным контрагентом - Услуги по подбору оборудования (выбор из справочника Договоры контрагентов, вид договора - С поставщиком). Содержание вкладки «Главное» показано на рис.6.
Рис.6 – Поступление дополнительных расходов
Вкладка «Товары» должна содержать список материальных ценностей, в себестоимость которых распределяются расходы на информационные услуги. Первая строка добавляется в таблицу действием «Заполнить – Заполнить по поступлению» (см. рис.7). Эта команда позволяет выбрать список материальных ценностей из подходящего документа «Поступление товаров и услуг», причем табличная часть заполняется заново. Вторая строка добавляется из другого документа «Поступление» с помощью команды «Заполнить – Добавить из поступления».
На основании документа «Поступление дополнительных расходов необходимо зарегистрировать счет-фактуру ООО «Вереск» (рис. 8.) и убедиться в том, что документ не делает записи в Книге покупок.
Рис.7. Формирование списка для распределения дополнительных расходов
Рис.8. Счет-фактура на полученные информационные услуги