3 Коммерческий кредит

Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между предприятиями - продавцом (кредитором) и поку­пателем (заемщиком). Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за товар (услуги).

При коммерческом кредите участники кредитных отно­шений регулируют свои хозяйственные отношения и созда­ют платежные средства в виде векселей — оформленных пись­менных обязательств должника кредитору (или приказов кре­дитора должнику) уплатить указанную сумму в определен­ный срок. Векселя могут быть использованы повторно для платежей, минуя банк, путем передачи их из рук в руки вме­сто денег, могут быть учтены в банке, проданы и т.д.

Конкретный срок коммерческого кредита зависит от вида товаров, стоимости сделки, финансового состояния поку­пателя и поставщика, стоимости кредита, наличия долго­срочных связей между поставщиками и покупателями, уровня конкурентной борьбы между производителями, качества товара, предлагаемого разными поставщиками и др. Но не­зависимо от того, что продается на условиях отсрочки пла­тежа — средства или предметы труда — коммерческий кре­дит имеет краткосрочный характер.

Практика коммерческого кредитования может способст­вовать ускорению оборачиваемости оборотных средств,

Коммерческий кредит наряду с несомненными достоин­ствами имеет и недостатки: ограниченность его направле­ния по времени, размерам, иногда вынужденный со сторо­ны поставщика характер отсрочки платежа в связи с фи­нансовым положением покупателей; наличие риска для по­ставщика, сильное влияние со стороны банковской сферы при учете векселей.

4 Потребительский кредит

Потребительский кредит отражает экономические отно­шения между кредитором и заемщиком по поводу кредито­вания конечного потребления.

Отличается от ссуд, представ­ляемых предприятиям для производственных целей, по со­ставу участников сделки, объектам, условиям предоставле­ния.

Потребительский кредит — средство удовлетворения по­требительских нужд населения. Для населения кредит уско­ряет получение определенных благ (товаров, услуг), кото­рые они могли бы иметь (приобрести) только в будущем при условии накопления необходимой суммы денежных средств для покупки данных товарно-материальных ценно­стей или услуг, строительства и др. Выдача потребительско­го кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой стороны, ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов.

Рассрочка погашения кредита позволяет населению по­степенно накапливать деньги для платежа. В процессе погашения потребительских ссуд у населения сокращает­ся на соответствующую сумму платежеспособный спрос, что необходимо учитывать при определении объема и структуры товарооборота, платных услуг, динамики дохо­дов и расходов населения, денежной массы в обращении. Таким образом, размер кредитов тесно взаимосвязан с фор­мированием покупательного фонда населения и его соот­ветствия объему и структуре товарного фонда и услуг.

Субъектами кредитных отношений являются физические лица (заемщики) и в роли кредиторов выступают банки, внебанковские кредитные учреждения (ломбарды, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, пункты проката), предприятия и организации. Между банком и населением может существовать посредник, например, торговая орга­низация, однако, при этом содержание потребительского кредита не меняется.

При выдаче потребительских ссуд между заемщиком и кре­дитором заключается договор (соглашение), где четко опреде­ляются все условия: объект кредита, его сумма, срок, про­цент, гарантия погашения, ответственность сторон.

В качестве гарантии возврата ссуд заемщиком могут вы­ступать: получаемая заработная плата и другие доходы; за­лог имущества, включая приобретенное за счет ссуды; страхо­вые полисы; заклад сберегательного вклада; гарантия, по­ручительства третьих лиц и др.