Тема 10 Сущность и роль кредита

1 Сущность кредита

Кредит (от лат. creditum – ссуда, долг) – это экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие при передаче стоимости во вре­менное пользование на условиях возвратности и, как пра­вило, с уплатой процента.

Движение ссужаемой стоимости можно представить сле­дующим образом:

где Рк — размещение кредита;

Пкз — получение кредита заемщиками;

Ик — его использование;

Вр — высвобождение ресурсов;

Вк — возврат временно позаимствованной стоимости;

Пкс — получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Под объектами кредитования понимаются конкретные це­ли, на которые предоставляется кредит, или потребности кли­ента в средствах.

Объектами кредитования юридических лиц выступают обо­ротные и внеоборотные активы, физических лиц – потреби­тельские нужды и инвестиционные цели: строительство, при­обретение, ремонт и реконструкция жилых домов, квартир и т. д.

Субъектами кредитных отношений могут быть юридиче­ские лица, индивидуальные предприниматели и физические лица.

Кредитодателъ – субъект экономических отношений, пре­доставляющий средства во временное пользование.

Кредитополучатель – субъект кредитных отношений, полу­чающий эти средства и обязующийся возвратить их в установ­ленный срок.

Банковское кредитование осуществляется с соблюдением следующих основных принципов:

- возвратность;

- срочность;

- платность;

- обеспеченность;

- целевой характер.

Возвратность и срочность являются основными принципа­ми кредитования, означающими, что кредит нужно вернуть в назначенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

Принцип платности определяет предоставление кредита за Плату (процент за кредит). Только в этом случае кредитное уч­реждение будет работать на принципах хозяйственного (ком­мерческого) расчета, стимулирующая роль кредита будет реализовываться не только для кредитополучателя, но и для кре­дитодателя.

Принцип обеспеченности означает, что возврат кредита дол­жен быть обеспечен каким-либо вторичным источником.

Принцип целевого характера предполагает выдачу кредита ми конкретные цели. В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь (ст. 144) кредитный договор может быть заключен с условием целевого использования кредита.

Кредитный договор, предусматривающий предоставление кредита под гарантию Правительства Республики Беларусь, гарантию (поручительство) местного исполнительного и распорядительного органа, должен содержать условие о его целевом использовании.

Если кредитный договор заключен с условием целевого ис­пользования кредита, кредитополучатель обязан обеспечить кредитодателю возможность осуществления контроля за целевым использованием кредита.

2 Функции кредита

Функция кредита, - специфическое проявление сущности данной экономи­ческой категории, его взаимодействие как целого с внеш­ней средой.

Выражая черты, присущие кредиту, функция характеризует ее особенности, отличие от других экономи­ческих явлений. Являясь отображением сущности, функция объективна и реализует назначение категории независимо от степени познания сущности последней.

Обычно выделяют две основные функции кредита — перераспределительную функцию кредита и функцию замеще­ния наличных денег кредитными операциями.

Назначение перераспределительной функции кредита заключается в том, что посредством кредита за счет вре­менно свободных ресурсов одних юридических и физи­ческих лиц удовлетворяются временные потребности в сред­ствах других юридических и физических лиц.

Функция замещения наличных денег кредитными опера­циями связана со спецификой современной организации денежного оборота, его функционированием в основ­ном в безналичной форме. Известно, что основная часть расчетов и предоставление кредита осуществляется через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, соз­дает условия для замены наличных денег в обороте кредит­ными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным представление ссуды в безналичном порядке и развитие безналичных расчетов. Последние явля­ются кредитными операциями, т. к. сроки отгрузки продукции и ее оплаты, как правило, не совпадают.

В зависимости от того, что опережает во времени — получение товаров или денег — либо поставщик кредитует получателя, либо полу­чатель поставщика.

Функцию замещения признает большинство экономи­стов, но наиболее распространенной ее трактовкой является замещение действительных денег кредитными орудиями об­ращения и кредитными операциями. Тем самым, наряду с развитием безналичного оборота, выделяется такое функ­циональное назначение кредита, как замещение в обраще­нии золота кредитными деньгами.

Выделяют также контрольную функцию кредита.

Контрольная функция предполагает контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Эта функция проявляется во всестороннем контроле за хозяйственной деятельностью субъектов, получающими кредит.