Банк поставщика

5

Банк покупателя

3

4

1 – отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ); пересылка платежных требований-поручений покупателю; 2 – предъявление акцептованных платежных требований-поручений в обслуживающий банк для платежа; 3 – оплата платежного требования-поручения (списание средств со счета плательщика); 4 – перевод платежа в банк поставщика; 5 – зачисление денежных средств на счет поставщика; 6 – извещение поставщика о поступлении ему денежных средств.

Достоинства расчетов платежными требованиями-поручениями определяются упрощением документооборота (не надо сдавать документы на инкассо, отказы от оплаты производятся, минуя банк) и, следовательно, сокращением издержек по ведению расчетов. При их использовании повышается ответственность поставщика и плательщика за организацию расчетов (в связи с тем, что расчетные документы пересылаются непосредственно покупателю, и из привычной схемы документооборота выпадает такое звено, как банк).

Недостатки, которые присущи этой форме расчетов, проявляются в отсутствии гарантии платежа, в возможности замедления оборачиваемости средств в случаях несвоевременной оплаты счетов покупателей, отказов от акцепта (особенно необоснованных). По существу, рассматриваемой форме расчетов присущи недостатки, которыми страдают расчеты платежными требованиями и платежными поручениями.

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара, взыскателя) к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк.

При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется акцептная или безакцептная форма расчетов.

Под акцептом понимается предварительное согласие плательщика, выраженное в форме заявления на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель.

Акцепт может быть предварительным или последующим:

Предварительный акцепт - акцепт плательщика, полученный банком до поступления платежного требования.

Последующий акцепт - акцепт плательщика, полученный банком после поступления платежного требования в течение срока, установленного Инструкцией. Последующий акцепт может быть на всю сумму платежного требования (полный) или на ее часть (частичный). Срок представления заявления на последующий акцепт составляет десять рабочих дней, не считая дня поступления платежного требования в банк.

Поставщик

Покупатель

1

2 10 5 6

Банк поставщика

(Исполняющий банк)

9

Банк покупателя

(Банк эмитент)

4 7

3

8

1 – отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ); 2 – представление расчетных документов на инкассо; 3 – проверка и пересылка расчетных документов (платежных требований) в банк покупателя; 4 – установление сроков акцепта и оплаты платежных требований, оприходование платежных требований в срочную картотеку (картотеку № 1); 5 – сообщение о сроках акцепта и оплаты платежных требований; 6 – согласие на оплату платежных требований или отказ от акцепта; 7 – изъятие платежных требований из срочной картотеки и их оплата (при согласии покупателя на оплату) или возврат в банк поставщика (в случае отказа от акцепта); 8 – перевод платежа поставщику (заявление об отказе); 9 – зачисление денежных средств на счет поставщика; 10 – извещение поставщика о поступлении денежных средств (об отказе от акцепта).

Без акцепта

Безакцептная форма расчетов используется при списании денежных средств со счета плательщика без его согласия в бесспорном порядке в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь.

Бесспорный порядок списания денежных средств означает списание денежных средств со счета плательщика без его согласия в соответствии с платежными инструкциями взыскателя на основании исполнительных документов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

При приеме на инкассо платежные требования помимо проверки на предмет правильности их оформления дополнительно проверяются на предмет правомерности их выставления. Платежное требование при безакцептной форме инкассо должно представляться в банк взыскателя с исполнительным документом.

Расчеты с использованием чеков

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю;

Чекодержатель - лицо, в пользу которого производится выплата средств по чеку;

Чекодатель - лицо, за счет которого осуществляется выплата средств по чеку;

Основным преимуществом расчетов чеками является гарантия платежа, основным недостатком – усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика (чекодателя).

Поставщик

Покупатель

3

4

5 10 1