Тема 11 Формы кредита

1 Понятие форм кредита и их классификация

Форма кредита отражает структуру кредитных отношений с учетом особенностей кредитора и заемщика, а также использование ссуженной стоимости.

Классификация форм кредита

1. В зависимости от ссуженной стоимости

- товарная

- денежная

- смешанная

Товарная форма предшествует его денежной форме. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Она используется при продаже товаров в рассрочку, при аренде имущества, прокате вещей. Движение кредита в данной форме часто сопровождается и денежной.

Денежная форма – самая распространенная, т.к. деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных ценностей.

Смешанная форма – возникает, когда кредит функционирует одновременно и в денежной, и в товарной форме. Например, кредит предоставлен в товарной форме, а возвращен в денежной.

2. В зависимости от статуса кредитора, заемщика

- банковская

- коммерческая

- государственная

- международная

- гражданская (личная)

Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма, означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой стоимости.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредиторами выступают хозяйственные организации.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется (банки, организации, государство, население), однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране.

Гражданская (личная) форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц.

3. В зависимости от целевой потребности заемщика

- производительная

- потребительская

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Той форме свойственно использование ссуды на цели производства.

Потребительская форма используется населением на цели потребления, на удовлетворение потребительских нужд населения.

4. Прямая и косвенная формы кредита

Прямая форма отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев.

Косвенная возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, когда торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения товара, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа.

5. Явная и скрытая форма

Под явной формой понимается кредит под заранее оговоренные цели.

Скрытая форма возникает, если кредит на цели, не предусмотренные договором.

Наиболее часто используемая классификация форм кредита

- банковский;

- государственный;

- коммерческий;

- потребительский;

- ипотечный;

- лизинговый;

- международный.

2 Банковский кредит

Банковские кредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и движением текущих и долгосрочных активов предприятий, реализацией приоритетных государственных программ, финансированием расходов текущего и инвестици­онного характера физических лиц.

В Республике Беларусь кредиты классифици­руются по следующим параметрам:

По срокам выдачи выделяют:

- краткосрочные кредиты - кредиты со срокам полного по­гашения, первоначально установленным кредитным догово­ром, до одного года включительно;

- долгосрочные кредиты - кредиты со сроком полного пога­шения, первоначально установленным кредитным договором, свыше одного года включительно.

В зависимости от сроков погашения кредиты бывают:

- срочные, по которым срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;

- пролонгированные, по которым срок погашения перенесен банком на более поздний период;

- просроченные, по которым срок погашения наступил, но кредитополучатель их не погасил.

По видам кредитополучателей выделяют кредиты физическим и юридическим лицам.

В зависимости от обеспеченности кредиты бывают:

- обеспеченные, т.е. имеющие высоколиквидный залог, кото­рый легко можно реализовать, а средства направить на пога­шение кредита и процентов по нему;

- недостаточно обеспеченные, т.е. выдаваемые под залог, стоимость которых не позволяет покрыть весь долг и процен­ты по нему;

- необеспеченные, т.е. не имеющие высоколиквидного зало­га, материальная стоимость залога составляет меньше 70 % от размера кредита и процентов но нему.

Кредит может предоставляться:

- в национальной валюте;

- иностранной валюте.

В зависимости от формы предоставления выделяют следу­ющие кредиты:

- разовые, выдаваемые единовременно в полной сумме;

- предоставляемые в форме открытой кредитной линии.

С точки зрения техники предоставления кредиты делятся на нижеперечисленные виды:

- консорциальные;

- вексельные;

- ломбардные;

- акцептные;

- наличные;

- безналичные;

- авансовые;

- в виде кредитной карточки.

В зависимости от вида средств, предоставляемых в форме кредита, кредиты бывают:

- денежные, т.е. предоставляемые в наличной и безналич­ной денежной формах;

- кредитные, т.е. выданные банком клиенту гарантии и по­ручительства.

В зависимости от способа погашения выделяют кредиты:

- погашенные единовременно и в полном объеме;

- погашенные в рассрочку.