3. Практична частина

Таблиця 2

Варіанти для виконання практичної частини контрольної роботи

Варіант	Задача 1	Задача 2	Задача 3	Задача 4	Задача 5	Задача 6	Задача 7	Задача 8	Задача 9	Задача 10
1	6	18	24	28	34	41	51	61	50	58
2	26	52	7	19	42	35	56	49	60	5
3	53	50	27	6	25	43	8	20	29	57
4	44	59	9	7	54	21	49	58	30	28
5	59	10	31	8	26	48	45	22	27	55
6	33	40	61	46	53	27	10	24	12	25
7	11	52	9	32	23	60	47	61	39	23
8	28	32	49	52	59	16	22	4	57	39
9	17	23	27	33	40	50	62	51	47	5
10	2	56	20	30	47	54	37	57	14	26
11	38	48	58	64	15	3	21	31	27	49
12	1	13	25	29	46	55	28	36	19	56
13	4	49	59	39	52	57	22	16	32	28
14	36	1	28	55	56	19	25	29	46	13
15	20	57	27	29	6	43	53	50	25	8
16	24	25	61	12	46	27	33	40	53	10
17	67	2	37	54	26	14	20	30	47	56
18	68	58	24	50	28	41	6	18	34	51
19	31	38	21	3	49	27	58	53	15	48
20	24	25	61	12	46	27	33	40	53	10
21	69	51	6	18	50	41	58	28	24	34
22	11	9	23	23	32	39	47	70	52	61
23	51	17	60	50	5	47	27	33	40	23
24	22	45	59	10	27	48	55	8	31	26
36	24	25	61	12	46	27	33	40	53	10
25	6	43	53	29	8	27	57	25	50	20
26	46	27	33	12	10	61	25	53	40	24
27	32	39	47	23	11	23	9	52	60	61
28	28	41	6	50	51	24	58	34	18	61
29	52	57	22	39	28	59	49	32	16	4
30	19	35	26	68	56	7	5	42	52	49
31	33	47	64	5	17	40	27	23	50	61
32	8	48	59	27	45	31	55	26	10	22
33	30	14	37	26	2	47	20	56	54	57
34	53	27	21	49	38	15	69	48	3	31
35	28	41	6	50	51	24	58	34	18	61
36	29	19	28	56	1	46	25	13	55	36

Задача 1

У липні 2011 року робітнику, що йде у відпуску, нарахована заробітна плата і відпускні у сумі 3 500 грн. та придбана підприємством путівка в будинок відпочинку вартістю 1 200 грн. (у тому числі ПДВ – 200 грн.) і видана працівнику, що іде у відпустку. Звичайна ціна путівки дорівнює вартості придбання (без ПДВ) – 1000 грн. Визначити суму податку на дохід працівника, що йде у відпуску.

Задача 2

ТОВ „Агрофірма” орендує у громадянина Петренко І.Ф. для вирощування сільськогосподарських культур земельну ділянку площиною 4,0 га і вартістю згідно середньої грошової оцінки по області – 40 тис. грн. Договором оренди передбачена річна сума орендної плати на рівні 3 % від грошової оцінки земельної ділянки. Нарахування та виплата орендної плати здійснюється щомісячно рівними частинами. Визначити суму податку на доходи фізичних осіб, що повинен сплачувати громадянин Петренко І.Ф. щоквартально по договору оренди землі.

Задача 3

Визначити суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету, та строки сплати, якщо 29 січня підприємство відвантажило по бартеру продукції власного виробництва на суму 50 000 грн.і оприбуткувало товар; 15 лютого ці товари було продано за 70 000 грн. (без суми ПДВ).

Задача 4

Визначити суму податкового кредиту, яку має право фізична особа відобразити у декларації про доходи фізичних осіб за результатами 2011 року, якщо громадянин, якому сповнилося 18 років, укладає у 2010 році з банком кредитну угоду строком на 5 років. Згідно кредитної угоди фізичній особі надається іпотечний кредит у сумі 100 000 грн. У якості забезпечення кредитної угоди громадянином у заставу передається квартира, площа якої згідно технічного паспорту складає 120 м². Сума процентів, сплачена банку на протязі 2010 року за користування іпотечним кредитом, становила 13 300 грн.

Задача 5

Визначити суму податку на дохід фізичних осіб, яку повинен сплатити до бюджету платник з операції з продажу нерухомості, якщо громадянин продав у вересні 2011 року за 180 000 грн. квартиру прощею 108 м² , яка була придбана їм у 2005 році за 120 000 грн. Інших об’єктів нерухомості у 2011 році громадянин не продавав.

Задача 6

Визначити суму податку зі спадщини, якщо фізична особа одержала у 2011 році спадщину від дальнього родича, яка включає: квартиру вартістю 100 000 грн. (придбана у 2005 році),

Задача 7

Визначити суму податку зі спадщини, якщо фізична особа одержала у 2011 році спадщину від матері, яка включає: квартиру вартістю 100 000 грн. (придбана у 1980 р), автомобіль вартістю 30 000 грн. і грошові кошти на депозитах у сумі 55 000 грн. Мінімальна заробітна плата - 01.01.2011 року становила 1098 грн.

Задача 8

Іноземному громадянину, що не має постійного місця проживання в Україні та працює на спільному підприємстві, нараховано за поточний місяць:

• Заробітну плату – 10800 грн.

• Премію – 4200 грн.

• Доходи від акцій – 2000 грн.

• Граничний рівень заробітної плати, що підлягає оподаткуванню становить 11115 грн.

Розрахувати суму податків, яку має сплатити зі свого доходу цей працівник.

Задача 9

Згідно із поданою декларацією валовий дохід підприємця за 10 місяців минулого року становить 1900 грн., витрати – 750 грн. Підприємець не має постійного місця роботи, належить до 3-ї категорії громадян потерпілих від аварії на ЧАЕС. Визначити суму податку з доходу цього підприємця.

Задача 10

Громадянин, який має постійне місце проживання в Україні, одержав у звітному році авторську винагороду у сумі 5500 грн. крім цього, він також одержав авторську винагороду в Канаді у сумі 250 канадських доларів (курс канадського долара – 7,64 грн.). З одержаних у Канаді 250 доларів було утримано 75 доларів податку. Утримання цього податку підтверджено довідкою податкового органу м. Торонто. Визначити суму податку із зазначених доходів громадянина.

Задача 11

У зв’язку із ліквідацією підприємства працівнику виплачено заробітну плату – 5640 грн., вихідну допомогу у розмірі середньомісячного заробітку – 4800 грн., компенсацію за невикористану відпустку – 3110 грн. Визначити суму податків з доходів працівника.

Задача 12

Громадянину за місцем основної роботи за поточний місяць нараховано заробітну плату – 4800 грн., винагороду за вислугу років – 1250 грн., допомогу у зв’язку з тимчасовою непрацездатністю – 880 грн. Громадянин є особою, яку, згідно з чинним законодавством України, віднесено до 4-ої категорії постраждалих у наслідок Чорнобильської катастрофи. Визначити суму податків з доходів цього громадянина.

Задача 13

Громадяни не мають постійного місця роботи й займаються підприємницькою діяльністю. Громадянин отримав фактичну сума доходу за минулий рік – 85000 грн., документально підтверджені витрати – 21000 грн.

Визначити очікуваний річний дохід, суму податку з нього і розмір авансових платежів. Зазначити терміни їх сплати.

Задача 14

Громадянин у продовж місяця отримав такі доходи: за основним місцем роботи – 3000 грн., за сумісництвом – 2800 грн., матеріальну допомогу – 1200 грн. Визначити податок, який має бути утриманий з доходів громадянина.

Задача 15

Громадянин «Ю» отримав за березень 2011 року доходи: за основним місцем роботи – 3200 грн., за сумісництвом – 1550 грн., відсотки з грошових вкладів в установах банків – 500 грн. Громадянин один утримує двох дітей віком до 18 років. Визначити податок вказаного громадянина.

Задача 16

Громадянин «М» разом із дружиною виховує двох дітей, які є інвалідами з дитинства. Громадянин М. отримує заробітну плату у розмірі 2885 грн., дружина за основним місцем роботи отримує 1800 грн., за сумісництвом – 1000 грн. Визначити податок з доходів, який щомісяця сплачуватиме подружжя.

Задача 17

Громадянин «Ш» працює програмістом і отримує 5520 грн. він є ліквідатором аварії на ЧАЕС і особою, яку, відповідно до законодавства України, віднесено до 2-ої категорії постраждалих від аварії на ЧАЕС, а також виховує дитину – інваліда ІІ групи. У вересні він отримав авторську винагороду у розмірі 2000 грн. Визначити податок, який має бути утриманий з доходів громадянина за вересень поточного року.

Задача 18

Громадянка Сидорова В.Г. отримує заробітну плату у розмірі 2950 грн. разом із своїм чоловіком вона утримує дитину-інваліда ІІІ групи. У січні місяці 2011 року громадянка одержала виграш у державну лотерею у розмірі 15 тис. грн. та отримала від матері в спадщину квартиру, яку оцінено у 95 тис. грн. Які доходи із зазначених мають бути включені до складу оподатковуваного доходу громадянки та на підставі яких нормативно-правових документів? Визначити податок з доходу громадянки.

Задача 19

Визначити суму доходу,що підлягає оподаткуванню, якщо за звітний період підприємство отримало доходів від продажу товарів у розмірі 12 тис. грн. (з ПДВ), штраф, одержаний ним за рішенням суду, становив 5 тис. грн., доходи – у вигляді безповоротної фінансової допомоги у розмірі 10 тис. грн., сума дивідендів, отримана від резидента – 2 тис. грн.

Задача 20

Визначити суму витрат, що підлягають оподаткуванню, якщо підприємство за звітний період відпустило у виробництво матеріалів і сировини на 14 тис. грн..витрати, пов’язані з придбанням сировини, становили 24 тис. грн. (з ПДВ), витрати на оплату праці – 33 тис. грн., сума відрахувань до фондів державного соціального страхування – 16 тис.грн., витрати на рекламу – 3600 грн.(з ПДВ), витрати на утримання об’єктів соціальної сфери – 12 тис. грн., нараховані проценти за борговими зобов’язаннями у зв’язку з веденням господарської діяльності – 7,5 тис. грн., витрати на організацію презентації – 2,5 тис. грн., сума штрафу, сплаченого за рішенням суду – 10,5 тис. грн. ;

Задача 21

Визначити суму витрат підприємства, які приймають участь в оподаткуванні. якщо за звітний період витрати, пов’язані з оплатою отриманих послуг виробничого характеру, становили 18 тис. грн.(з ПДВ), вартості запасів на складах – 25 тис. грн., сума коштів, перерахованих до благодійного фонду – 14 тис. грн., витрати на розповсюдження подарунків з метою реклами – 8 тис. грн., витрати на оплату праці – 40 тис. грн., витрати на придбання основних виробничих фондів – 600 тис. грн. (з ПДВ). Оподатковуваний прибуток попереднього року становив 150 тис. грн.

Задача 22

Визначити суму податку на прибуток, якщо у звітному році сума доходу підприємства від операційної діяльності становила 600 тис. грн., інші доходи підприємства склали 45 тис. грн., сума витрат – 220 тис. грн., сума амортизаційних відрахувань – 80 тис. грн. Крім того, на ремонт основних виробничих фондів підприємство витратило 95 тис. грн. Балансова вартість основних фондів на початок звітного періоду становила 260 тис. грн.