Національний авіаційний університет

ІНСТИТУТ ЕКОНОМІКИ ТА МЕНЕДЖМЕТУ

Факультет економіки і підприємництва

Кафедра фінансів, обліку і аудиту

ПОДАТКОВА СИСТЕМА

Методичні вказівки та завдання до виконання контрольної роботи

для студентів ІПН спеціальності: 7.050104 «Фінанси »,

Київ-2012

1. МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ ДО ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

1.1. Загальні положення до виконання контрольної роботи

Контрольна робота виконується на аркушах білого кольору або в учнівському зошиті. Написання контрольної роботи вимагається одним кольором (чорним, фіолетовим або синім) контрастного відтінку з дотриманням інтервалу між рядками. Кожне питання або розв’язок задачки починається з нової сторінки. При написанні обов'язково залишати поля для зауважень. Контрольна робота виконується самостійно. У разі виявлення однакових контрольних робіт або деяких частин контрольної роботи або робіт які не відповідають вимогам вибору варіанта, така робота вилучається і анулюється, а студент отримує нове завдання. Номер варіанта контрольної роботи вибирається за порядковим номером в списку групи.

1.2. Зміст і обсяг контрольної роботи

Контрольна робота складається з двох частин – теоретичної та практичної.

Теоретична частина містить відповіді на три запитання. На першій сторінці теоретичної частини вказується варіант і всі його три питання. Варіанти для виконання теоретичної частини контрольної роботи наведені в табл.1.

Практична частина контрольної роботи містить десять задач.

На першій практичної частини контрольної роботи вказується варіант і всі номери його задач. Кожна розв’язана задача повинна містити детальне пояснення та зноски на статті певних нормативних актів України. Варіанти для виконання практичної частини контрольної роботи наведені в табл. 2.

На передостанній сторінці контрольної роботи зазначається список використаної літератури. Обов'язкова наявність посилань на літературні джерела. Остання сторінка залишається для рецензії викладача.

Невиконання вимог пунктів 1.1 та 1.2 означає повернення контрольної роботи без рецензії і без допуску до захисту

2. Завдання до виконання контрольної роботи

2.1. Теоретична частина

Таблиця 1

Варіанти для виконання теоретичної частини контрольної роботи

Варіант	Питання 1	Питання 2	Варіант	Питання 1	Питання 2	Варіант	Питання 1	Питання 2
1	72	36	13	60	24	25	48	12
2	71	35	14	59	23	26	47	11
3	70	34	15	58	22	27	46	10
4	69	33	16	57	21	28	45	9
5	68	32	17	56	20	29	44	8
6	67	31	18	55	19	30	43	7
7	66	30	19	54	18	31	42	6
8	65	29	20	53	17	32	41	5
9	64	28	21	52	16	33	40	4
10	63	27	22	51	15	34	39	3
11	62	26	23	50	14	35	38	2
12	61	25	24	49	13	36	37	1

Теоретичні питання контрольної роботи

1. Походження та суть податків

2. Поняття і функції податків

3. Класифікація податків

4. Крива Лафера та ії суть

5. Види прямого оподаткування

6. Непрямі податки та іх характеристика

7. Податкова система України та її склад

8. Основні елементи податкової системи та їх характеристика

9. Принципи побудови податкової системи

10. Недоліки та основні напрямки вдосконалення податкової системи України

11. Законодавство України, щодо оподаткування та податкової служби

12. Структура податкової служби

13. Задачі та функції органів податкової служби

14. Права та обов’язки податкової служби

15. Розподіл податків між ланками бюджетної системи

16. Податки в системі державних доходів

17. Податок на прибуток

18. Витрати в оподаткуванні податком на прибуток та їх склад

19. Доход в оподаткування податком на прибуток та його склад

20. Об’єкт оподаткування податком на прибуток.

21. Особливості оподаткування податком на прибуток деяких видів операцій, діяльностей

22. Пільги, що до податку на прибуток підприємства

23. Порядок та строки сплати податку на прибуток

24. Податок на додану вартість

25. Об’єкт оподаткування податком на додану вартість

26. Податковий кредит із податку на додану вартість

27. Податкове зобов’язання з податку на додану вартість

28. Пільги, що до податку на додану вартість

29. Порядок та строки сплати податку на додану вартість

30. База оподаткування податком на додану вартість імпортних товарів

31. Порядок оподаткування експортної продукції, робот, послуг

32. Бюджетне відрахування щодо податку на додану вартість

33. Первинна податкова документація, що до податку на додану вартість

34. Акцизний податок

35. Платники, об’єкт оподаткування та ставки акцизного збору

36. Порядок визначення сум акцизного податку

37. Порядок і строки сплати акцизного податку

38. Порядок визначення та сплати акцизного податку на імпортні товари

39. Мито, порядок його визначення та сплати

40. Особливості оподаткування акцизним податкам алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

41. Фіксований сільськогосподарський податок

42. Оподаткування доходів фізичних осіб

43. Платники, ставки й об’єкт оподаткування податком на доходи фізичних осіб

44. Порядок оподаткування різних видів доходів фізичних осіб

45. Пільги , щодо оподаткування фізичних осіб податком на доходи фізичних осіб

46. Порядок та строки сплати податку на доходи фізичних осіб

47. Порядок проведення перерахунку податку на доходи фізичних осіб у кінці року

48. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва

49. Перелік осіб, які мають право перейти на сплату єдиного податку

50. Перелік податків і зборів, які сплачують платники єдиного податку

51. Особливості у нарахуванні й сплаті єдиного податку для юридичних осіб

52. Особливості у нарахуванні й сплаті єдиного податку для фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності

53. Екологічний податок та порядок його сплати

54. Податок на землю

55. Платники, об’єкт, порядок та строки сплати податку на землю

56. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів

57. Збір за користування радіочастотним ресурсом України

58. Плата за спеціальне використання вод

59. Збір за використання надр для видобутку корисних копалин

60. Збір за використання надр з метою, непов’язаною з видобутком корисних копалин

61. Збір за користування водою для потреб водного транспорту та гідроенергетики

62. Збір за використання лісових ресурсів

63. Порядок нарахування амортизації з метою оподаткування

64. Рентна плата за природний газ, нафту, що видобуваються в Україні

65. Рентна плата за транзит газу, нафти, аміаку територією України

66. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярництво.

67. Особливості оподаткування окремих видів операцій

68. Порядок врахування від’ємного значення об’єкту оподаткування

69. Особливості оподаткування алкогольних напоїв і тютюнових виробів

70. Місцеві податки і збори у системі оподаткування України