- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи фінансового
- •Сутність фінансового менеджменту
- •Функції фінансового менеджменту
- •Тема 2. Система забезпечення фінансового менеджменту
- •2.1 Система організаційного забезпечення фінансового менеджменту
- •Організаційна система фінансового управління
- •Типова схема відділу фінансового менеджменту
- •Неповна інформація не дає можливості отримати уявлення про об’єкт, що вивчається
- •Надлишок інформації не дає змоги винайти єдине раціональне рішення
- •Якість та оптимальна кількість інформації впливає на прийняття управлінських рішень
- •Користувачі фінансової інформації
- •Власний капітал
- •Оборотні активи
- •Призначення основних компонентів фінансової звітності
- •Призначення основних компонентів фінансової звітності
- •Взаємозв’язок балансу підприємства та практичних завдань у діяльності фінансового менеджера
- •Взаємозв’язок балансового звіту та звіту про фінансові результати
- •Важливе правило:
- •Тема 3. Визначення вартості грошей у часі та її використання у фінансових розрахунках
- •Долар сьогодні коштує дорожче, ніж завтра
- •Тема 4. Аналіз фінансових звітів
- •Найбільш уживані коефіцієнти зазначених категорій
- •Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Тема 5. Управління прибутком
- •Управління грошовими надходженнями
- •Прямі постійні витрати
- •Розподіл
- •Що прибутковіше
- •Тема 6. Вартість та оптимізація структури капіталу
- •Перша концепція
- •Теорія Модельяні Міллера
- •Припущення
- •Припущення:
- •Тема 7. Управління інвестиціями
- •Інвестиційна стратегія передбачає
- •Науково – технічні дослідження;
- •Розвиток соціальної інфраструктури;
- •7.3 Фінансова інвестиційна діяльність підприємства
- •І. Приймання рішення
- •Іі. РОзміщення фінансової інвестиції
- •Ііі. Управління фінансовими інвестиціями
- •7.4 Інструменти довгострокового фінансування інвестицій
- •Види довгострокового фінансування
- •Фактори, що впливають на рішення щодо довгострокового фінансування
- •Тема 8. Управління активами підприємства
- •Склад обігових активів
- •Класифікація обігових активів залежно від стратегічних цілей управління
- •Планування потреби підприємства в обігових коштах
- •Тема 9. Управління фінансовими ризиками
- •Класифікація видів ризику
- •Основні засоби зниження ризиків:
- •Тема 10. Внутрішньофірмове фінансове прогнозування та планування
- •План доходів та витрат підприємства
- •План формування і використання фінансових ресурсів
- •Матриця фінансової стратегії
- •10.3 Оперативне фінансове планування, його зв’язок із контролінгом
- •Тема 11. Управління грошовими потоками на підприємстві
- •Взаємозв'язок статичного та динамічного підходів до оцінки грошових
- •Характеристика грошових потоків підприємства Грошові потоки підприємства
- •Напрямки та зміст управління грошовими коштами підприємства
- •Платіжний календар підприємства
- •Тема 12. Антикризове фінансове управління підприємством
- •Фінансова
- •Висока рентабельність
- •Прогнозування вірогідності банкрутства за допомогою
- •Фактори, що впливають на позицію компанії
- •Реструктуризація передбачає:
- •Реструктуризація вирішує завдання
- •Типи об’єднання
- •Фінансове злиття
- •Методи придбання
- •Придбання акцій
- •Засоби ворожого поглинання
- •Методи захисту при ворожому поглинанні
- •Література
Тема 11. Управління грошовими потоками на підприємстві
План
11.1 Сутність та основні підходи до оцінки грошових коштів.
11.2 Характеристика грошових потоків підприємства.
11.3 Основні завдання, напрямки та зміст управління грошовими коштами підприємства.
Література: [4, 9, 10, 12, 14, 15]
11.1 Сутність та основні підходи до оцінки грошових коштів
-
Грошові кошти підприємства
-
Статичний підхід
Динамічний підхід
Як запас (залишок) грошових коштів, що знаходяться на окремих рахунках підприємства на момент оцінки |
|
Як оборот грошових коштів (грошовий потік) за певний період часу, який характеризує обсяги надходження та витрачання грошових коштів |
Взаємозв'язок статичного та динамічного підходів до оцінки грошових
коштів
Запас грошових коштів на початок періоду |
+ |
Сальдо грошового обороту за період |
= |
Запас грошових коштів на кінець періоду |
-
Надходження грошових коштів
-
Витрачання грошових коштів
Динамічний підхід до
оцінки грошових коштів
Статичний підхід до
оцінки грошових коштів
Склад джерел надходження грошей та напрямків їх використання
Вид діяльності |
Джерела надходження грошових коштів |
Напрямки витрачання грошових коштів |
Поточна діяльність |
виручка від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг; погашення дебіторської заборгованості. |
витрати на закупівлю товарів, предметів праці; поточні витрати, пов'язані з виробництвом та реалізацією продукції, товарів, послуг, робіт; податки та інші обов’язкові платежі; погашення короткострокової кредиторської заборгованості. |
Інвестиційна діяльність |
виручка від реалізації основних засобів; виручка від реалізації нематеріальних активів та довгострокових фінансових вкладень. |
придбання основних засобів та нематеріальних активів; довгострокові фінансові вкладення. |
Фінансова діяльність |
виручка від продажу акцій підприємства; отримання кредитів та позик. |
виплата дивідендів; погашення кредитів та позик. |
Інші операції |
цільові надходження; безкоштовно отримані цінності. |
використання фонду споживання; видатки, пов’язані з благодійною діяльністю. |
11.2 Характеристика грошових потоків підприємства
Грошові потоки - це система розподілених у часі надходжень і витрат грошових коштів, які генеруються його господарською діяльністю і супроводжують рух вартості, виступаючи зовнішньою ознакою функціонування підприємства.