5. Анализ отклонения от плана объема погрузки

Результативный показатель – объем погрузки, т.

Сложные факторы (субфакторы):

1. Средняя статическая нагрузка на вагон;

2. Количество погруженных вагонов.

Первичные факторы:

1. Количество вагонов, загруженных каждым родом груза;

2. Статические нагрузки на вагон по родам грузов;

3. Удельный вес погрузки каждого рода груза в общем объеме погруженных вагонов.

Аналитическая модель результативного показателя выглядит следующим образом:

(5.1)

Субфакторы можно выразить формулами:

(5.2)

(5.3)

Факторы: ;

Для анализа влияния субфакторов на результативный показатель определим некоторые недостающие данные: средняя статическая нагрузка на вагон по формуле средневзвешенной величины:

где – удельный вес погрузки каждого груза;

– статические нагрузки по родам грузов;

– род груза.

Расчет проведем в табл. 5.1.

Таблица 5.1.

Расчет средней статической нагрузки на вагон

Род груза
уголь нефть хлебные лесные прочие	18 16 20 25 21	22 14 15 24 25	58 44 48 46 40	60 44 46 42 44	10,44 7,04 9,60 11,50 8,40	13,20 6,16 6,90 10,08 11,0
Итого:	100	100	-	-	46,98	47,34

Из данной табл. 5.1 видим, что:

;

.

Исходные данные для анализа результативного показателя занесем в табл. 5.2 (приложение №3).

Таблица 5.2.

Исходные данные для анализа количества погруженных тонн

Показатель	Единица измерения	План	Отчет	Отклонение от плана
				Абсолютное, +,-	В %
1. Количество погруженных тонн 2. Средняя статическая нагрузка на вагон 3. Количество погруженных вагонов	тыс. т. т/ваг. тыс. ваг.	56105 46,98 1194,23	55544 47,34 1173,30	-561 0,36 -20,93	99,000 100,766 98,247

По табл. 5.2 рассчитаем:

ваг.

ваг.

Влияние субфакторов ина результативный показательметодом относительных величин. Для этого воспользуемся табл. 5.3. Расчетная формула:

Баланс отклонений:

Таблица 5.3.

Анализ влияния субфакторов и на количество погруженных тонн

Субфактор	Расчетная формула	Расчет по формуле	Отклонение от плана
			В %	Абсолютное, +,-
1. Количество погруженных вагонов 2. Средняя статическая нагрузка на вагон			-1,753 +0,753	-983 +422
Баланс			-1,000	-561

Таким образом, из расчетов видно, что причиной уменьшения количества погруженных тонн явилось уменьшение количества погруженных вагонов. Количество погруженных тонн уменьшилось на 561 * 10³т. За счет уменьшения погрузки в вагонах количество погруженных тонн уменьшилось на 983 т, за счет увеличения средней статической нагрузки на вагон количество погруженных тонн увеличилось на 422 т. В сумме эти пофакторные изменения результативного показателя количество погруженных тонн его общее изменение (уменьшение) на 561 * 10³т.

Для анализа влияния структурных изменений по родам грузов на результативный показатель – объем погрузки в тоннах выпишем и рассчитаем необходимые исходные данные в табл. 5.4.

Таблица 5.4.