Исходные данные для анализа отклонений дальности перевозок
|
Вид сообщения |
Удельный вес сообщений (структурные коэффициента) i, % |
Средняя дальность перевозок, км (качественные показатель) | ||
|
План |
Отчет |
План |
Отчет | |
|
Прямое Местное |
78,2 21,8 |
77,4 22,6 |
371 174 |
372 176 |
|
Итого |
100,0 |
100,0 |
328,054 |
327,704 |
Плановую и фактическую дальность перевозок можно выразить формулой:
подстановку:
Далее анализ следует выполнить в табличной форме (табл. 4.6).
Таблица 4.6.
Пофакторный анализ отклонений качественного показателя – средней дальности перевозок
|
Вид сообщения |
По плану |
По отчету |
Подстановка |
Отклонение | ||||||
|
|
li, км |
|
|
li, км |
|
|
(гр. 8 –гр. 4) |
(гр. 7 –гр. 8) |
(гр. 9 + гр. 10) | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
Прямое Местное |
0,782 0,218 |
371 174 |
290,122 37,932 |
0,774 0,226 |
372 176 |
287,928 39,776 |
0,774 * 371 = 287,154 0,226 * 174 = 39,324 |
-2,968 +1,392 |
+0,774 +0,452 |
-2,194 +1,844 |
|
Итого |
1,00 |
- |
328,054 |
1,00 |
- |
327,704 |
326,478 |
-1,576 |
+1,226 |
-0,35 |
Баланс
отклонений:
км.
км.
По табл. 4.3 и табл. 4.6 рассчитаем:
изменение тарифных тонно-километров при влиянии структуры перевозок по видам сообщений по формуле:
т-км.
изменение тарифных тонно-километров при влиянии дальности по видам сообщений по формуле:
т-км.
изменение тарифных тонно-километров при влиянии средней дальности перевозок по формуле:
т-км.
Баланс отклонений:
Таким
образом, полная аналитическая запись
пофакторного анализа результативного
показателя
имеет вид:
Ниже
представлена схема графической
взаимосвязи факторов и субфакторов с
результативным показателем
.
млн. т-км
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рис. 1. Схема взаимосвязи факторов и субфакторов с отклонениями результативного показателя – тарифных тонно-километров
Итак, тарифные тонно-километры перевыполнены на 1100 млн. т-км или на 1, 288 %.
Перевыполнение за счет увеличения количества перевезенных тонн (Р) составило 1192 млн. т-км. Данное изменение сложилось за счет увеличения количества перевезенных тонн в прямом сообщении – на 271 млн. т-км, за счет увеличения количества перевезенных тонн в местном сообщении – на 505 млн. т-км и за счет изменения структуры перевозок по видам сообщений – на 416 млн. т-км.
Тарифные тонно-километры также уменьшились на 92 млн. т-км из-за невыполнения плана по средней дальности перевозок на 0,35 км. Уменьшение на 92 млн. т-км произошло в основном за счет изменения структуры по родам грузов в видах сообщений – на 416 млн. т-км. Но некоторое увеличение на 204 млн. т-км произошло за счет дальности перевозок в прямом сообщении и увеличение на 120 млн. т-км – за счет дальности перевозок в местном сообщении.
Сумма всех рассмотренных пофакторных изменений результативного показателя и дает ее общее изменение – увеличение на 1100 млн. т-км.