1.3. Роль коммерческого кредита, его достоинства и недостатки в условиях рыночной экономики

Коммерческий кредит является одним из инструментов рыночной экономики, который необходимо всесторонне использовать. «Использование коммерческого кредита в современных условиях является естественным результатом развития товарно-денежных отношений, различных форм собственности, отказа от сложившейся монопольной практики банковского кредитования». Но при реализации данного инструмента нужно всегда помнить, что такая форма кредита имеет как достоинства, так и недостатки.

Кратко рассмотрим, как коммерческий кредит применялся от времен Советской России до нашего времени, чтобы понять, какие сложились предпосылки для применения коммерческого кредита в настоящий момент как инструмента рыночной экономики.

Коммерческий кредит сыграл положительную роль в практике хозяйственного развития нашей страны. Он использовался в переходные периоды развития экономики. Так, он положительно влиял на восстановление народного хозяйства после Гражданской войны и интервенции, в период НЭПа. При отсутствии полноценной кредитной системы и недостатке кредитных ресурсов коммерческий кредит обеспечивал поддержание непрерывности кругооборота и оборота средств в промышленности и торговле. Он широко использовался не только в сделках, осуществляемых частными предприятиями, но и при продаже продукции государственного сектора.

В хозяйственной практике Советской России коммерческий кредит существовал лишь во внешней торговле, где приходилось учитывать международную практику, торговые обычаи и традиции зарубежных партнеров. Плановая экономика советского периода не предусматривала возможности кредитования предприятиями друг друга.

Рассмотрим период «с 1990 года, когда было юридически закреплено право на осуществление рыночного хозяйствования» и дан старт рыночным реформам, и до экономического кризиса 1998 года, когда страна оказалась на грани банкротства. Коммерческий кредит по причине нестабильности экономики, нарушения хозяйственных связей, не мог быть востребован, так как способен функционировать только на базе производственных процессов и призван обслуживать их. Поэтому потребность и рост объемов коммерческого кредита возможно только при позитивных тенденциях в экономике.

Период с 1999 года до середины 2008 года ознаменовался некоторыми позитивными сдвигами для развития коммерческого кредита. На внутреннем рынке сложились предпосылки для более широкого применения коммерческого кредита в качестве инструмента конкурентной борьбы, решения проблемы стимулирования сбыта продукции, создания прочных горизонтальных внутрихозяйственных связей и благоприятной ценовой составляющей при экспорте товаров.

С 2008 года экономика России переживает финансовый кризис. На тот момент наблюдалось сокращение спроса на выпускаемую продукцию, спад производства, увеличение инфляционных процессов и т.д.

В настоящее время «необходимость использования коммерческого кредита обусловлена следующими причинами:

• ограниченной платежеспособностью мелких и средних организаций;

• рост стоимости товаров (работ, услуг);

• условия кредитных договоров, затрудняющих получение банковских ссуд», особенно сейчас, в период кризиса.

Также она обусловливается тем, что в различных отраслях хозяйства время производства и время обращения капитала не совпадают: у одних предприятий товар произведен и готов к реализации, тогда как другие, заинтересованные в данном товаре, не располагают достаточным количеством средств для его приобретения. В таких случаях продажа товара в кредит способствует непрерывности процесса производства, обеспечивает ускорение оборота капитала и увеличение прибыли. Поэтому закономерно, что в периоды экономических кризисов естественным является абсолютное сокращение объемов коммерческого кредита или снижение темпов его роста.

В современных кризисных условиях особенно важна позитивная роль коммерческого кредита в смягчение проблемы неплатежей в хозяйственном обороте. В условиях нехватки оборотных средств у хозяйственных субъектов для проведения взаимных расчетов именно коммерческий кредит может эффективно использоваться для финансового обеспечения торговых сделок.

«В процессе предпринимательской деятельности хозяйствующие субъекты придают большое значение возможности максимально увеличить оборотный капитал за счет коммерческого кредита».

Использование коммерческого кредита приводит к тому, что он способствует перераспределению капиталов между предприятиями и отраслями, поскольку, выполняя перераспределительную функцию, он может в известной мере заменять банковский кредит. В данном случае поставщики-кредиторы имеют более легкий доступ к банковским ресурсам (через операцию учета векселей в банке), чем заемщик, находящийся в затруднительном фи­нансовом положении в связи с необходимостью выплатить заработную плату. То есть, «с помощью коммерческого кредита заемщик может, даже при отсутствии у него требующихся денежных средств, приобрести материальные ресурсы, необходимые для бесперебойности процессов производства и реализации продукции».

Коммерческий кредит служит дополнительным фактором, способствующим восстановлению сбалансированности денежной и товарной массы, поскольку в результате получения коммерческого кредита происходит признание потребительной стоимости и стоимости товара и, соответственно, подтверждение товарной обеспеченности денег.

Применение коммерческого кредита «может способствовать ускорению оборачиваемости оборотных средств, поскольку создаются дополнительные возможности для сокращения запасов и реализации товарно-материальных ценностей, превышающих объективные потребности предприятия- кредитора».

Также он содействует улучшению качества кредитно-расчетного обслуживания на основе расширения видов услуг и возможности большего выбора клиентом наиболее удобных форм кредитных отношений. Коммерческое кредитование наиболее ярко проявляет свои позитивные стороны при условии краткосрочности действия кредитного соглашения. В этом случае в значительной степени укрепляются связи между продавцом и покупателем. Продавец, располагая свободными средствами, передаёт их покупателю, получая от него в виде процентов значительное вознаграждение, превышающее ставку по депозитам, но меньшее, чем по прямому банковскому кредиту. Покупатель в таком случае может направить имеющиеся у него средства на другие цели, что весьма затруднительно при том же прямом банковском кредитовании. Кроме того, важен фактор доступности коммерческого кредита – кредиторская задолженность в большинстве случаев представляет собой форму непрерывного кредитования, а значит, нет нужды формально организовывать кредитование. Помимо этого, не стоит забывать о таких факторах, как гибкость использования кредитных ресурсов по срокам (обычно это от 1 до 30 дней) и гибкость использования кредитных ресурсов по сумме.

У коммерческого кредита есть и другие достоинства:

• оперативность в предоставлении средств в товарной форме;

• техническая простота оформления;

• активный механизм мобилизации свободных товарных ресурсов и их перераспределения;

• широкие перспективы для предприятий маневрировать оборотным капиталом;

• возможность финансовой поддержки предприятиями друг друга;

• воздействие на развитие кредитного рынка.

Недостаток коммерческого кредита заключается в том, что он ограничен с одной стороны размером товарного запаса продавца, а с другой стороны – уровнем кредитоспособности покупателя. Чтобы увеличить свои возможности предприятия используют такие кредитные средства обращения, как вексель и чек. Существуют также определенные риски, особенно для поставщика, которые могут быть связаны с банкротством покупателя, с несоблюдением сроков и с изменением цен на товар. Также одним из недостатков этого кредита является его краткосрочность.

С одной стороны, экономика нуждается в коммерческом кредите, так как он является мощнейшим инструментом конкурентной борьбы и может решить проблему стимулирования сбыта продукции на внутреннем рынке, обеспечит создание прочных горизонтальных внутрихозяйственных связей, дать благоприятную ценовую составляющую при экспорте товаров.

С другой стороны, неэффективное использование коммерческого кредита может привести к увеличению темпов инфляции, росту цен, ведь процент за предоставляемый коммерческий кредит может включаться продавцом в цену; к увеличению денежной массы и т.д.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что коммерческий кредит – это один из инструментов рыночной экономики, использование которого в современных условиях становится естественным результатом развития товарно-денежных отношений, различных форм собственности. Недостатком коммерческого кредита является ограничение размера товарного запаса и уровня кредитоспособности покупателей.

Гава 2.

2.1

«Россельхозбанк» - один из крупнейших банков России, специализирующийся на финансировании предприятий агропромышленного комплекса. Полное наименование -Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк».«Россельхозбанк» (РСХБ) был создан по инициативе Правительства, одобренной президентом РФ в 2000 году, в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. Учредителем выступило государственное «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО). С июля 2001 года 100% акций банка принадлежит Правительству РФ в лице Федерального фонда имущества.

Россельхозбанк входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала, а также в высшую группу надежности в Рейтинге 100 Банков по версии журнала Forbes . Кредитный портфель банка на 1июня 201 года составляет 1 трлн 179 млрд рублей.