Тема 9. Контроль исполнения налоговых предписаний

Вопросы для обсуждения

1. Охарактеризуйте объект, предмет, субъекты, цель и задачи налогового контроля.

2. Назовите принципы организации, формы, методы и виды налогового контроля.

3. Каковы отличительные признаки камеральных и выездных налоговых проверок?

4. Что представляет собой учет налогоплательщиков?

5. Каковы особенности мониторинга и оперативного налогового контроля?

6. Дайте определение налоговых правонарушений и приведите их классификацию.

7. Каковы обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения?

8. Какие обстоятельства признаются смягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения?

9. Какие обстоятельства считаются отягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения?

10. Какова процедура привлечения плательщиков к налоговой ответственности?

11. Какие виды и меры ответственности предусмотрены за совершение налоговых правонарушений?

Задание для самостоятельной работы

Раскройте в виде тезисов:

1) взаимозависимые лицаи порядок определения доли участия одной организации в другой организации или физического лица в организации;

2) особенности признания цен рыночными для целей налогообложения;

3) методы, используемые при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках между взаимозависимыми лицами;

4) контролируемые сделки налоговыми органами;

5) соглашение о ценообразовании для целей налогообложения: порядок заключения и исполнения.

Рекомендуемая литература

1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс». Версия Проф.

3. Об утверждении Порядка постановки на учет, снятия с учета в налоговых органах российских организаций по месту нахождения их обособленных подразделений, принадлежащих им недвижимого имущества и (или) транспортных средств, физических лиц - граждан Российской Федерации, а также индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента : приказ Минфина РФ от 05.11.2009 N 114н

4. Об утверждении Особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков : приказ Минфина РФ от 11.07.2005 N 85н

5. Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика : приказ ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/435@

6. Об утверждении Особенностей учета в налоговых органах иностранных организаций, не являющихся инвесторами по соглашению о разделе продукции или операторами соглашения : приказ Минфина РФ от 30.09.2010 N 117н

7. Налоговый контроль в налоговом процессе [Текст] : учебник / И.В. Осокина, М.Е. Косов. - М. : Магистр : ИНФРА-М, 2011. - 446 с.

Тема 10. Основные направления налоговой политики России

Вопросы для обсуждения

1. В чем суть понятий «налоговая политика», «субъекты налоговой политики»?

2. Какие цели преследует налоговая политика государства?

3. Объясните понятия «налоговая концепция», «налоговая стратегия» и «налоговая тактика».

4. Какие виды налоговой политики существуют?

5. Раскройте основные методы и инструменты налоговой политики.

6. Какова взаимосвязь налоговой политики и налогового механизма?

7. В чем сущность основных направлений налоговой политики Российской Федерации на текущий и плановый период?

Рекомендуемая литература

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993)

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ

3. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014-2015 гг.

4. Налоги и налогообложение: теория и практика [Текст] : учебник / В. Г. Пансков ; Финансовый ун-т при Правительстве РФ. - М. : Юрайт : ИД Юрайт, 2012. - 747 с.

5. Майбуров, И. А. Теория и история налогообложения [Электронный ресурс] : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / И. А. Майбуров. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 495 с. // http://www.znanium.com/