Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:

Экономика

.pdf
Скачиваний:
139
Добавлен:
29.05.2015
Размер:
3.3 Mб
Скачать

Показатели

Предшествую-

Отчетный год

 

щий год

 

Годовой объем производства продукции, тыс. т

650

1 420

Оптовая цена 1 т продукции, руб.

4 500

4 000

Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.

636 000

871 250

Среднесписочная численность работников

2 650

3 485

12. Определить динамику пофакторных изменений производительности труда по нефтепроводному предприятию по годам по сравнению с первым годом при следующих исходных данных:

Показатели

 

 

Годы

 

 

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

 

Объем перекачки нефти, млн. т

28,4

29,5

32,6

32,6

34

Выработка на одного работника в год, тыс. т

31,9

32,8

33,6

34,1

35,2

13. Провести анализ использования трудовых ресурсов бурового предприятия и заполнить таблицу. Определить количественное влияние факторов на рост производительности труда:

 

Фактически

Отчетный год

Изменение, %, по

Показатели

за предше-

сравнению

 

 

ствующий

по плану

фактиче-

с пла-

с предшеств.

 

 

год

 

ски

ном

годом

Объем бурения, тыс. м

200,8

205,0

208,4

 

 

Объем работ в сметной

18 314,1

18 336,5

21 662,7

 

 

стоимости, тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

Среднесписочная числен-

2 142

2 057

2 052

 

 

ность работников, в т.ч.:

 

 

 

 

 

 

 

рабочих

1 732

1 659

1 662

 

 

ИТР

330

322

314

 

 

служащих

70

67

66

 

 

МОП

10

9

10

 

 

Производительность труда

 

 

 

 

 

работающих:

 

 

 

 

 

м/чел.

93,7

97,7

99,7

 

 

руб./чел.

8 550

8 740

10 360

 

 

Удельная численность ра-

69,3

70,6

66,1

 

 

ботников на одну установку

 

 

 

 

 

 

 

Коммерческая скорость бу-

538

577

549

 

 

рения, м/ст.-мес.

 

 

 

 

 

 

 

Продолжительность буре-

373,2

355,2

379,7

 

 

ния, ст.-мес.

 

 

 

 

 

 

 

Среднегодовая заработная

160

169

172

 

 

плата, тыс. руб./чел.

 

 

 

 

 

 

 

Производительность труда

115,9

123,8

125,4

 

 

рабочих, м/чел.

 

 

 

 

 

 

 

71

14. В таблице приведена динамика объемов выпускаемой продукции, численности работников и производительности труда на двух нефтегазодобывающих предприятиях. Провести анализ использования трудовых ресурсов предприятий и заполнить таблицу. Определить количественное влияние производительности скважин и трудоемкости их обслуживания на увеличение производительности труда.

 

 

 

 

НГДП №1

 

 

Показатели

Фактически за

За отчетный год

Изменение, %

 

 

 

 

 

предшест-

 

 

фактиче-

 

к предше-

 

по плану

 

к плану

ствующему

 

вующий год

 

ски

 

 

 

 

 

 

 

году

Добыча нефти, тыс. т

7 650

 

8 052

 

8 117

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Валовая продукция, тыс. руб.

83 940,0

 

88 425,6

 

88 943,4

 

 

Численность промышленнопроиз-

1 800

 

1 830

 

1 820

 

 

водственного персонала

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Средний дебит скважин, т/скв.-мес.

1 200

 

1 211

 

1 228

 

 

Добыча нефти на одного работаю-

4 250

 

4 400

 

4 460

 

 

щего (ППП), т/год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Среднегодовая выработка одного

46 750

 

48 320

 

48 870

 

 

работающего (ППП); руб./чел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Удельная численность обслужива-

3,4

 

3,3

 

3,3

 

 

ния одной скважины, чел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Добыча нефти на одного работаю-

354,0

 

367,0

 

372,0

 

 

щего в месяц, т

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

НГДП №2

 

 

Показатели

Фактически

 

За отчетный год

Изменение, %

 

 

 

 

 

 

за предшест-

 

 

 

 

 

к предше-

 

 

по плану

 

фактически

к плану

ствующему

 

вующий год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

году

Добыча нефти, тыс. т

8 500

 

8 900

9 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Валовая продукция, тыс. руб.

11 0500,0

 

115 400,0

117 000,0

 

 

Численность промышленнопроиз-

1 850

 

1 350

1 320

 

 

водственного персонала

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Средний дебит скважин, т/скв.-мес.

1 180

 

1 177

1 200

 

 

Добыча нефти на одного работаю-

4 594

 

6 593

6 818

 

 

щего (ППП), т/год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Среднегодовая выработка одного

59 730

 

85 481

89 636

 

 

работающего (ППП); руб./чел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Удельная численность обслужива-

3,1

 

2,1

2,1

 

 

ния одной скважины, чел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Добыча нефти на одного работаю-

380,6

 

560,5

571,4

 

 

щего в месяц, т

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15. Провести анализ заработной платы. Определить количественное влияние факторов на изменение фонда заработной платы и заполнить таблицу:

72

 

Фактически за

За отчетный год

Показатели

предшествую-

 

 

по плану

фактиче-

 

щий год

 

ски

Фонд заработной платы промышленно-

610 500

650 000

661 000

производственного персонала, всего, тыс. руб.

 

 

 

В том числе по категориям:

 

 

 

рабочих

492 500

525 000

535 000

ИТР

95 200

101 500

102 000

служащих

14 600

14 800

44 900

МОП

6 700

7 000

7 100

учеников

1 500

1 700

3 000

Среднегодовая заработная плата промышлен-

105 260

106 560

107 430

но-производственного персонала, всего, руб.

 

 

 

В том числе по категориям:

 

 

 

рабочих

103 500

105 000

106 000

ИТР

140 000

141 000

141 500

служащих

79 000

80 000

80 500

МОП

47 500

48 000

48 500

Всего по промышленно-производственному

 

 

 

персоналу

 

 

 

В том числе:

 

 

 

рабочие

 

 

 

ИТР

 

 

 

прочие категории

 

 

 

73

Тема 6. Анализ производства и реализации продукции

6.1. Значение, задачи и источники анализа производства и реализации продукции

Анализ объемов производства – одно из важнейших направлений анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий нефтегазовой промышленности.

Показатели объема, ассортимента и качества продукции занимают особое место в экономическом анализе, так как они определяют уровень показателей всех последующих разделов.

Основные задачианализа производства и реализации продукции:

оценка степени выполнения плана и динамики производства и реализации продукции;

определение влияния факторов на изменение величины этих показателей;

выявление внутрихозяйственных резервов увеличения выпуска и реализации продукции;

разработка рекомендаций по освоению выявленных резервов.

Схематично анализ производства и реализации продукции сводится

копределению:

динамики показателей производственной программы предприятия, причин их изменения;

динамики показателей производственной программы отдельных подразделений, цехов, технологических установок и факторов их изменения;

влияния этих подразделений на результаты выработки и качество продукции по предприятию.

В результате анализа выявляют резервы производства, делают обобщения, выводы и предложения.

В зависимости от цели анализа меняются его содержание и степень используемых данных.

Источниками анализа производства и реализации продукции явля-

ются: плановые и оперативные планы-графики, данные текущей и годовой отчетности «Отчет предприятия (объединения) по продукции», ф.

1 «Баланс предприятия», ф. № 2 «Отчет о прибылях и убытках»; данные текущего бухгалтерского и статистического учета. В некоторых случаях для выявления резервов производства требуется специальное обследование работы технологических установок, качества и использования сырья.

74

6.2. Анализ объемов работ бурового предприятия

Объем работы в бурении определяется в натуральных измерителях:

количество скважин, сданных заказчику (по целям бурения);

проходка в метрах (по целям бурения);

прирост запасов нефти и газа.

В стоимостном выражении – объем работ по строительству скважин в сметной оценке, тыс. руб.

Буровые организации планируют следующие показатели техникоэкономического уровня производства:

затраты времени на цикл работ от начала строительства скважин до сдачи в эксплуатацию (по целям бурения и всего по бурению), сут.;

коммерческую скорость бурения (по целям бурения) м/ст-мес.;

цикловую скорость бурения (по целям бурения), м/ст-мес. Анализ динамики и степени выполнения плана по показателям

производственной программы ведется в обычном порядке. Например, следует определить отклонения отчетных показателей производственной программы от показателей базисного периода, предшествующего года и плана. Объем бурения можно увеличить двумя способами:

1)введением дополнительного числа буровых установок, сопровождающимся увеличением станко-месяцев бурения;

2)более интенсивным использованием имеющегося парка бурового оборудования путем увеличения скоростей бурения, что свидетельствует об улучшении результатов работы.

Чаще эти факторы действуют одновременно – либо в одном направлении, либо в противоположном.

При анализе необходимо определить количественное влияние факторов на изменение объема проходки. Влияние скорости и времени буровых работ, выраженного в станко-месяцах бурения, на увеличение (+) или уменьшение (-) объема проходки определяется зависимостями

На объем буровых работ в поисково-разведочном и добывающем бурении оказывают влияние два основных фактора: коммерческая скорость бурения и время буровых работ, выраженное в станко-месяцах бурения.

Изменение объема проходки в зависимости от календарного времени бурения:

НТ =ка Ткб ) vкб ,

75

аналогичное изменение количества метров проходки в анализируемом году по сравнению с базисным в зависимости от коммерческой скорости:

Нv =( vка vкб ) Тка ,

где Тка, Ткб – календарное время бурения в анализируемом и базисном периодах соответственно, ст.-мес.

vка, vкб –коммерческая скорости бурения в анализируемом и базисном периодах соответственно, м/ст.-мес.

Общее изменение объема буровых работ равно сумме частных изменений:

Нобщ = Нv + НТ .

Процесс строительства скважин требует выполнения подготовительных работ, монтажа вышки и оборудования, бурения ствола скважины и его крепления, проведения испытания продуктивных горизонтов. Затраты времени на проведение всех этих работ можно объединить понятием производительное время. Производительное время наряду с затратами на проходку скважин (время механического бурения) включает и затраты времени на проведение вспомогательных работ сокращение которых при прочих равных условиях позволит увеличить объем проходки. К их числу следует отнести как подготовительные и вышкомонтажные работы, а также работы по креплению и испытанию скважины, так и спускоподъемные операции.

Следовательно, объем проходки зависит от:

числа буровых установок (календарного времени);

степени использования бурового оборудования в течение календарного периода,

удельного веса времени механического бурения в общих затратах производительного времени;

механической скорости бурения.

Эта зависимость выражается формулой:

Н = Тк К1 К2 vм ,

где Тк – продолжительность строительства скважин, ст-мес.; К1 – коэффициент использования бурового оборудования, равный

отношению:

76

Тп = Тподг + Тсм + Тб + Тсп + Ти ,

Тк Тк

здесь Тп – производительное время, Тподг – продолжительность подготовительных работ, Тсм – продолжительность вышкомонтажных работ, Тб – время механического бурения, Тсп – время спускоподъемных операций, Ти – время крепления и испытания скважин, ст-мес.;

К2 – удельный вес времени механического бурения в общих затратах производительного времени;

vм – механическая скорость бурения, м/ст-мес.

С помощью общей формулы зависимости объема проходки от факторов, ее определяющих, можно рассчитать количественное влияние этих факторов на результаты деятельности бурового предприятия.

Влияние на проходку изменения: парка буровых станков:

НТ = Тк К1б К2б vмб ,

степени производительного использования буровых установок:

НК1 = Тка К1 К2б vмб ,

изменения структуры времени бурения скважин (затрат времени на механическое бурение):

НК2 = Тка К1а К2 vбм ,

изменения механической скорости:

Нv = Тка К1а К2а vм .

Пример 1. Проведем анализ производственной программы по эксплуатационному бурению бурового предприятия по данным табл. 6.1.

В нашем примере план по объему проходки перевыполнен, а по количеству скважин, сданных заказчику, недовыполнен на 6,7% (5 скважин).

77

Таблица 6.1

Данные для анализа производственной программы бурового предприятия

 

 

 

Отчетный год

Отклонения по сравнению, %

Показатели

Базисный год

Предшест-

 

 

 

фактиче-

 

 

 

 

вующий год

по плану

 

 

 

с базисным

с предшест-

 

 

 

 

 

ски

вующим

с планом

 

 

 

 

 

периодом

 

 

 

 

 

годом

 

 

 

 

 

 

 

 

Объем бурения, тыс. м

188,0

175,0

179,0

193,0

+2,6

+102

+7,9

Число скважин, сданных

72

70

75

70

-2,8

-

-6,7

заказчику

 

 

 

 

 

 

 

Сметная стоимость вы-

 

 

 

 

 

 

 

полненного объема ра-

24 830

25 300

24 600

26 500

+6,7

+4,7

+7,7

бот, тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

Затраты времени на цикл

153,6

159,1

115,8

138,2

-10,0

-13,4

+19,3

строительства, сут.

 

 

 

 

 

 

 

Коммерческая скорость

783

700

814

869

+10,9

+24,1

+6,7

бурения, м/ст-мес.

 

 

 

 

 

 

 

Продолжительность бу-

240,1

250,0

220,0

222,2

-7,5

-11,2

+1,0

рения, ст-мес.

 

 

 

 

 

 

 

Цикловая скорость

459

439,6

570

478,3

+4,2

+8,8

-16,1

строительства, м/ст-мес.

 

 

 

 

 

 

 

В нашем примере буровое предприятие на стадии бурения качественно улучшило свою работу. В анализируемом году план по проходке превышен на 14 тыс. м, что обусловлено в основном ростом коммерческой скорости бурения. Увеличение ее с 814 до 869 м/ст-мес. (на 6,7%) привело к росту проходки на объем:

Нv =( 869 814 ) 222,2 =12,2 тыс.м.

Врезультате изменения числа станко-месяцев бурения проходка возросла на величину:

НТ =( 222,2 220 ) 814 =1,8 тыс.м.

По сравнению с предшествующим и базисным периодами объем Бурения возрос соответственно на 18,0 и 5,0 тыс. м. Рост его обусловлен действием одного фактора – коммерческой скорости бурения. Увеличение объема бурения в связи с ростом скорости по сравнению с этими периодами составило

Нvпр =( 869 700 ) 222,2 = 37,5 тыс.м,

Нvб =( 869 783 ) 222,2 =19,1 тыс.м.

Возрастание коммерческой скорости бурения сопровождалось сокращением числа одновременно действующих буровых установок, или станко-месяцев бурения. Это уменьшило прирост объема бурения:

78

НТпр =( 222,2 250 ) 700 = −19,5 тыс.м,

НТб =( 222,2 240,1 ) 783 = −14,1 тыс.м.

Таким образом, буровое предприятие значительно улучшило свою работу по проходке: больший объем проходки достигнут меньшим числом буровых установок при сокращении числа станко-месяцев бурения.

При дальнейшем анализе необходимо детально рассмотреть факторы, повлиявшие на изменение производственно-хозяйственной деятельности бурового предприятия.

6.3. Анализ объемов продукции нефтегазодобывающего предприятия

Объем продукции нефтегазодобывающего предприятия планируют и учитывают в виде валовой и товарной продукции.

Валовая и товарная продукция исчисляются в натуральной и денежной формах. В натуральной форме нефть измеряется тоннами, газ – тысячами кубометров, в денежной форме – оптовой ценой.

Валовая добыча нефти и газа включает всю добытую продукцию, независимо от места ее использования. Товарная продукция не учитывает нефть и газ, израсходованные на собственные нужды предприятия и его подразделений.

Реализованной считается продукция, оплаченная покупателем. Объем реализуемой продукции планируется и учитывается в оптовых ценах с учетом остатков товарной продукции на начало и конец года в емкостях, трубопроводах, подземных хранилищах (газ), товаров отгруженных, срок оплаты которых наступит в текущем (или плановом) году, и товаров отгруженных, но не оплаченных в срок.

Производственная программа в нефтегазодобыче, кроме показателей объема продукции включает показатели объема работ в эксплуатации и использования скважин.

Различают следующие показатели объема работ в эксплуатации:

скважино-месяцы числившиеся по всему эксплуатационному фонду скважин, характеризующие время, в течение которого скважины всего эксплуатационного фонда числились в действии или бездействии;

скважино-месяцы числившиеся по действующему фонду, по-

казывающие время, в течение которого все скважины действующего фонда числились в эксплуатации;

скважино-месяцы отработанные, характеризующие время, в

течение которого скважины эксплуатировались (давали продукцию). Время возможного использования эксплуатационного фонда сква-

жин в течение года составляет календарный фонд времени, равный 365

79

дням, или 8760 ч. Календарное время работы скважин за вычетом плановых и внеплановых остановок составляет эффективный фонд времени. Отношение эффективного фонда времени к календарному характеризует экстенсивное использование эксплуатационного фонда скважин. Оно оценивается двумя показателями: коэффициентом использования эксплуатационного фонда скважин и коэффициентом эксплуатации.

Производительность скважин или их интенсивное использование измеряется добычей нефти или газа в единицу времени. На нефтегазодобывающем предприятии применяют два основных показателя производительности скважин:

среднесуточный дебит в тоннах за сутки на скважину;

среднемесячный дебит в тоннах на скважино-месяц эксплуа-

тации.

Анализ производственной программы нефтегазодобывающего предприятия следует начинать с оценки выполнения плана добычи нефти или газа по основным показателям. Кроме того, необходимо рассмотреть их изменение по сравнению с предшествующим или другим базисным периодом. С этой целью используют ряды динамики.

На величину объема добычи нефти и газ оказывают влияние сле-

дующие факторы:

основные;

побочные;

внешние.

К основным факторам относятся:

– средний дебит скважин;

– объем работ в эксплуатации;

– коэффициент эксплуатации. К внешним факторам относятся:

– изменение цен на продукцию предприятий, сырье, вспомогательные материалы;

– изменения в налоговой политике и др. К побочным факторам относятся:

изменения горно-геологических условий разработки месторо-

ждения;

изменение состава продукции;

социальные условия развития коллектива;

нарушения государственной и хозяйственной дисциплины.

Количественное влияние основных факторов (дебитов скважин

действующего фонда, их числа и коэффициента эксплуатации) на объем добычи нефти определяется по следующим формулам:

80