Министерство сельского хозяйства Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Вятская государственная сельскохозяйственная академия» Экономический факультет Кафедра денег, кредита и финансов Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита Кафедра менеджмента

УТВЕРЖДАЮ:

Декан экономического факультета (Т. Б. Шиврина)

Программа

КОМПЛЕКСНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ЭКЗАМЕНА для студентов, обучающихся по специальности 080105 «Финансы и кредит»

3-е издание, переработанное и дополненное

Киров 2012

УДК 336 (07) ББК. 65.26я7

Программа комплексного государственного экзамена для студентов, обучающихся по специальности 080105 «Финансы и кредит». - 3-е изд., перераб. и доп. - Киров: ФГБОУ ВПО Вятская ГСХА, 2012. - 37 с.

Составители:

1. Артемьева О. А., старший преподаватель кафедры денег, кредита и финансов

2. Заболотский С. А., к.э.н., старший преподаватель кафедры денег, кредита и финансов

3. Казанцева Т.Н., старший преподаватель кафедры денег, кредита и финансов

4. Крючкова Л.В., к.э.н., доцент кафедры денег, кредита и финансов

5. Микрюкова Н.В., старший преподаватель кафедры денег, кредита и финансов

6. Никонова Н.В., к.э.н., доцент кафедры бухгалтерского учета, анализа и аудита

7. Софьина Е.В., к.э.н., доцент кафедры менеджмента

8. Федосимова Е.А., старший преподаватель кафедры денег, кредита и финансов

9. Шихов С. А., к.э.н., доцент кафедры денег, кредита и финансов

Рецензенты:

1. Костенко О.В., к.э.н., доцент, зав. кафедрой денег, кредита и финансов

2. Сунгатуллина Р.Н., к.э.н., доцент, зав. кафедрой бухгалтерского учета, анализа и аудита

Одобрена методической комиссией экономического факультета (протокол № 5/2011­2012 от «15» мая 2012г.)

В программе комплексного государственного экзамена изложено краткое содержание вопросов экзаменационных билетов.

Для студентов экономического факультета специальности 080105 «Финансы и кредит».

© - ФГБОУ ВПО Вятская ГСХА, 2012.

Оглавление

УТВЕРЖДАЮ: 1

Программа 1

3-е издание, переработанное и дополненное 1

Киров 2012 1

Оглавление 3

1.Сущность и функции денег, их роль в экономике 6

2.Денежная система государства 6

3.Эмиссия наличных и безналичных денег 6

4.Денежная масса и денежные агрегаты 7

5.Инфляция и методы стабилизации денежного оборота 7

6.Центральный Банк Российской Федерации 7

7.Денежно-кредитная политика Центрального Банка РФ 7

8.Ресурсы коммерческих банков 8

9.Операции коммерческих банков 8

Литература 8

Рынок ценных бумаг 9

1. Функции и структура рынка ценных бумаг 9

2. Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг 9

3. Государственное регулирование и информационное обеспечение рынка ценных бумаг 9

4.Понятие, виды и классификация ценных бумаг 10

5.Векселя: понятие, виды и особенности обращения 10

6.Акции: понятие, виды, особенности эмиссии и обращения 10

7.Облигации: понятие, виды, особенности эмиссии и обращения 10

8.Понятие, функции фондовой биржи. Виды биржевых сделок 11

9.Институциональная специфика рынка ценных бумаг в РФ 11

Литература 11

Бюджетная система Российской Федерации 12

1.Социально-экономическая сущность и функции бюджета 12

2.Бюджетная политика государства 12

3.Бюджетная система РФ 13

4.Бюджетный процесс и его этапы 13

5.Организация исполнения бюджета 13

6.Доходы и расходы бюджета 14

7.Сбалансированность бюджета 14

8.Государственный долг 14

9.Межбюджетные отношения в РФ 14

Литература 15

Кредитование и расчеты предприятий 15

1.Понятие и характеристика этапов банковского кредитования 15

2.Критерии и показатели кредитоспособности заемщика, рейтинговая оценка заемщика 15

3.Залоговое обеспечение возвратности кредита, залоговый механизм 16

4.Поручительство и банковская гарантия 16

5.Хозяйственный (коммерческий) кредит 17

6.Организация безналичных расчетов в РФ 17

7.Организация расчетов с использованием современных банковских и Интернет-технологий 17

8.Межбанковские расчеты, межбанковский клиринг и система валовых расчетов 18

9. Неденежные формы расчетов: расчеты векселями, бартер, зачет взаимных требований 18

Литература 19

Экономический анализ 20

1.Роль экономического анализа в управлении, его содержание и последовательность проведения 20

2.Анализ финансовой устойчивости предприятия 20

3.Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия 20

4.Анализ состояния расчетов 20

5.Анализ эффективности использования заемного капитала 21

6.Анализ финансовых результатов предприятия 21

7.Анализ показателей рентабельности продукции (оборота), факторный анализ рентабельности продаж 21

8.Анализ показателей рентабельности капитала (активов), анализ рентабельности собственного капитала 21

9.Анализ деловой активности предприятия 21

10.Маржинальный анализ 22

11.Анализ эффективности использования собственного капитала 22

12.Оценка вероятности банкротства 22

13.Анализ активности предприятия на рынке ценных бумаг 22

14.Анализ денежных средств и денежного потока 22

15.Анализ объемов продукции 23

16.Анализ себестоимости продукции 23

17.Анализ основных средств 23

18.Анализ эффективности использования оборотных активов 23

Литература 24

Финансы организаций (предприятий) 24

1.Доходы организаций (предприятий) 24

2.Расходы организаций (предприятий) 24

3.Прибыль предприятия 25

4.Инвестиции во внеоборотные активы 25

5.Оборотные активы предприятия 25

6.Источники формирования активов предприятия 25

7.Финансовое планирование на предприятии 26

8.Особенности финансов некоммерческой организации 26

Литература 26

Налоги и налогообложение 27

1.Косвенное налогообложение в Российской Федерации 27

2.Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 27

3.Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (ГВБФ) 27

4.Налог на прибыль организаций 28

5.Налогообложение субъектов малого предпринимательства 28

6.Налоговый федерализм. Система региональных и местных налогов и сборов 29

7.Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей 29

8.Государственный налоговый контроль 29

9.Система обязательных платежей за пользование природными ресурсами 30

10.Налоговая политика предприятия 30

Литература 31

Финансовая политика предприятия 31

1. Ценовая политика предприятия 31

2.Дивидендная политика предприятия 32

3.Инвестиционная политика предприятия 32

4.Амортизационная политика предприятия 32

5.Политика управления затратами предприятия 32

6.Текущие финансовые потребности и оперативное управление их финансированием 33

7.Комплексное управление денежным оборотом и финансовая политика нормирования 33

8.Бюджетирование как инструмент управления финансами предприятия 33

9. Финансовая политика государства 34

Литература 34

Финансовый менеджмент 34

1. Эффект финансового рычага. Финансовый риск 34

1.Эффект операционного рычага. Предпринимательский риск 35

2.Стратегия финансового менеджмента 35

3.Тактика финансового менеджмента 35

4.Сочетание стратегии и тактики финансового менеджмента 35

5.Управление собственным капиталом 36

6.Управление заемным капиталом и финансовым лизингом 36

7.Управление запасами и портфелем заказов 36

8.Управление дебиторской задолженностью 37

9.Модели оценки акционерного капитала: метод дисконтированных денежных потоков 37

10.Модели оценки акционерного капитала: мультипликаторный подход 37

11.Модели оценки акционерного капитала: опционный подход 38

12.Теория кривой доходности: ожиданий, предпочтений ликвидности, сегментации рынка 38

13.Основные положения теории Марковица 38

14.Достижимое множество, эффективное множество, оптимальный портфель среди эффективного набора ценных бумаг 38

15.Сочетание рискового и безрискового актива в портфеле 39

16.Модель оценки финансовых активов (CAPM) 39

17.Модель арбитражного ценообразования (APT) 39

Литература 39

1. Сущность и функции денег, их роль в экономике

Эволюция форм стоимости. Сущность денег, проявление её в функциях денег: мера стоимости, средства обращения, средство платежа, средство накопления, мировые деньги. Современные взгляды на функции денег. Предшественники денег (товарные деньги). Виды и формы денег. Роль денег в рыночной экономике.

2. Денежная система государства

Понятие денежной системы, принципы организации и элементы денежной системы. Виды денежных систем: металлическая денежная система, бумажно-кредитная денежная система. Особенности современной денежной системы.

3. Эмиссия наличных и безналичных денег

Понятие эмиссия денег. Причины, вызывающие эмиссию. Виды эмиссий.

Механизм эмиссии безналичных денег. Понятие и принцип работы банковского мультипликатора. Свободный резерв.

Определение эмиссии наличных денег. Монополия выпуска наличных денег. Назначение резервного фонда и оборотной кассы. Механизм управления эмиссионным процессом в Российской Федерации.

4. Денежная масса и денежные агрегаты

Определение денежной массы. Роль Центрального Банка в ее регулировании. Показатели (денежные агрегаты) для оценки и анализа изменений объема денежной массы.

Факторы, определяющие объем денежной массы. Закон денежного обращения.

5. Инфляция и методы стабилизации денежного оборота

Определение инфляции, формы ее проявления, причины и последствия. Виды инфляции, а также методы ее регулирования.

Методы борьбы с инфляцией. Денежная реформа. Антиинфляционная политика государства. Методы стабилизации денежного оборота.

6. Центральный Банк Российской Федерации

Статус Центрального Банка. Особенности деятельности Центрального Банка РФ. Функции Центрального Банка РФ. Задачи ЦБ РФ. Операции Центрального Банка: активные и пассивные.

7. Денежно-кредитная политика Центрального Банка РФ

Понятие денежно-кредитной политики ЦБ РФ. Задачи денежно- кредитной политики. Составляющие денежно-кредитной политики ЦБ и их характеристика. Общие и селективные методы денежно-кредитной политики. Инструменты денежно-кредитной политики.

8. Ресурсы коммерческих банков

Понятие и элементы собственного капитала банка. Ограничения в отношении минимального размера капитала действующих банков. Назначение собственного капитала банка. Привлеченные средства банка.

9. Операции коммерческих банков

Классификация операций коммерческих банков.

Суть и виды пассивных операций коммерческого банка. Виды пассивных операций по формированию собственных средств банка и привлеченных. Депозитные и недепозитные операции.

Содержание активных операций банков: кредитные, инвестиционные, операции с ценными бумагами, гарантийные.

Содержание активно-пассивных операций коммерческих банков: расчетно- кассовые, трастовые, валютные, информационные.

Литература

1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: [Федеральный закон РФ от 02.12.1990 № 395-1: ред. от 06.12.11] // Российская газета. - 1996. - 10 февраля. - Режим доступа [Консультант Плюс]. - Загл.с экрана.

2. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: [Федеральный закон РФ от от 10.07.2002 № 86-ФЗ: ред. от 19.10.11] // Российская газета. - 2002. - 13 июля. - Режим доступа [Консультант Плюс]. - Загл.с экрана.

3. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник для вузов/ Е.Ф.Жуков, Н.М.Зеленкова, Л.Т.Литвиненко.-3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2007. - 703с.

4. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник/ под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт-Издат, 2007. - 620с.

5. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / под ред. О.И.Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2010. - 559с.

Рынок ценных бумаг