Тема 4. Документация, документооборот и внутрибанковский контроль

Вопросы для изучения

Виды банковских документов, их характеристика. Требования к оформлению документов. Порядок проверки и подписания документов работниками кредитной организации. Оформление полномочий работников на подписание документов.

Понятие о документообороте. Организация и общие правила документооборота при совершении кассовых и расчетных операций. Роль документооборота в обеспечении своевременной обработки документов и их отражении в учете. Порядок хранения документов.

Организация, задачи, значение и виды внутрибанковского контроля. Организация и порядок проведения последующего контроля. Операции кредитных организаций, подлежащие дополнительному контролю. Служба внутреннего контроля в кредитных организациях.

4.1.Как классифицируются банковские документы по характеру отражаемых в них операций?

4.2. Какие документы относятся к мемориальным?

4.3.Укажите обязательные и дополнительные (специфические) реквизиты, которые должны содержать документы.

Обязательные реквизиты	Дополнительные реквизиты

4.4.Назовите виды внутрибанковского контроля.

4.5.Укажите задачи внутрибанковского контроля.

4.6.Приведите примеры видов операций, по которым осуществляется внутрибанковский контроль.

4.7. С какой периодичностью должен проводиться последующий контроль работы каждого бухгалтерского работника? ________________________________________________

4.8. Какие условия необходимо обеспечить при разработке правил документооборота?

Литература

Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями.

Федеральный закон от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» с изменениями и дополнениями.

Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации ( 302-П)

Положение Банка России от 28.08.97 № 509 «Об организации внутреннего контроля в банках» с изменениями и дополнениями.

Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках: Учеб. пособие для вузов. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1998. – С. 5-34.

Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках. – М.: Бухгалтерский бюллетень, 2001. – С. 8-15.

Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках. – М.: Перспектива, 2000. – С. 16-20.

В дальнейшем – Правила.

^В дальнейшем – План счетов ко.

.

10