3 Издержки производства, классификация затрат на производство продукции смета затрат на производство, калькуляция производства продукции

3.1. Смета затрат на производство

За 2010 год по НГДУ «Бавлынефть» эксплуатационные расходы возросли по сравнению с фактом 2009 года на 272862 тысяч рублей.

Анализ сводной сметы затрат на производство, проведенный в разрезе элементов, позволил выявить отклонения по видам затрат и установить их причины (ПРИЛОЖЕНИЕ 2).

По элементу «Сырье и основные материалы» рост затрат на 862 тыс. руб. Сумма платы за воду в 2010 году на 31 тыс. руб. снизилась к уровню 2009 года, так как в 2010 году произошло снижение отборов воды на 86,9 тысяч кубических метров.

По элементу «Вспомогательные материалы» затраты возросли к факту 2009 году на 15761 тысяч рублей.

По элементу «Топливо» рост затрат к соответствующему периоду прошлого года на 1306 тысяч рублей.

По элементу «Электроэнергия» рост затрат за 2009 год составил 47359 тысяч рублей. Расчеты за электроэнергию с «Татэнерго» производились по двухставочному тарифу, предусматривающему платежи за активную электроэнергию и за установленную мощность.

По элементу «Прочие» (услуги производственного характера со стороны) затраты к соответствующему периоду прошлого года возросли на 401348 тысяч рублей.

По элементу «Заработная плата» снижение лимита численности на 15 человек привело к снижению затрат к соответствующему периоду прошлого года в абсолютном выражении на 4589 тысяч рублей. Вместе с тем произошел рост средней заработной платы на 10%.

По элементу «Амортизация основных средств» затраты к соответствующему периоду прошлого года возросли на 80775 тысяч рублей.

По элементу «Услуги структурных единиц» снижение затрат на сумму 5326 тысяч рублей к соответствующему периоду прошлого года.

По элементу «Прочие денежные расходы» без услуг структурных единиц и без капитального ремонта затраты возросли к соответствующему периоду прошлого года на 155676 тысяч рублей [6].

3.2. Калькуляция производства продукции

В 2010 году, по сравнению с 2009 годом, уменьшились затраты на цеховые расходы и общехозяйственные расходы.

Увеличилась себестоимость валовой и товарной продукции в 2010 году на 22% , по сравнению с 2009 годом.

Добыча нефти в 2010 году составила 2081000 тонн, что на 9000 тонн меньше, чем в 2009 году. Уменьшились потери на 4186 тонн. В 2010 году нефти было принято 1194 тонн, что на 285 тонн больше, чем в предыдущем периоде.

Таким образом, как показывают данные, в 2010 году увеличились затраты, по сравнению с 2009 годом, в таких статьях калькуляции как: расходы на энергию по извлечению нефти; расходы по искусственному воздействию на пласт; основная зарплата производственных рабочих; отчисления на социальное страхование; амортизация скважин; расходы по сбору и транспортировке нефти; расходы по технологической подготовке нефти; расходы на содержание и эксплуатацию оборудования; прочие производственные расходы (приложение 4) [5;6].

4 Состав и структура инвестиций и инноваций, а также научно-технический прогресс и его эффективность в деятельности нгду «Бавлынефть»

4.1. Автоматизация в нгду «Бавлынефть» в 2010 году

Согласно инвестиционной программы НГДУ «Бавлынефть» было обустроено интеллектуальными станциями управления СКАД-12 добывающие скважины с бурения – 27 штук, внедрение технологии ОРЭ-10 штук. По целевой программе ОАО «Татнефть» с целью оптимизации параметров скважин внедрено СУ СКАД-12 на 7 скважинах.

В 2010 году были продолжены работы по внедрению корпоративного стандарта – оборудования АСУ ТП «ПроТок» - в системе ППД. К системе в 2010 году подключен КНС – 163, КНС – 5 (всего 3 насосных агрегата ЦНС).

С целью обеспечения требований РД 153-39.1 были проведены работы по ремонту кабельных эстакад, замене кабелей и монтажу дополнительных средств контроля и измерения.

На основе микропроцессорного контроллерного оборудования был автоматизирован ДНС-420, на котором откачка нефти происходит с применением частотного регулируемого электрического привода по уровню жидкости в буферной емкости.

В системе учета объемов закачиваемой воды в продуктивные пласты было смонтировано и запущено в эксплуатацию 20 комплектов расходомеров различных конструкций.

Были проведены работы по подключению дозаторных установок подачи деэмульгатора к существующей системе телеметрии. В результате проведенных работ 40% подачи деэмульгатора по НГДУ контролируется с ЦДНГ.

Была продолжена работа в рамках вывода направления информационных технологий во внешний сервис:

- уточнены перечни сервисов для включения в генеральный договор с ООО «Татинек»;

- разработаны списки оборудования основных фондов предоставленные на 2-ой этап выкупа.

По направлению автоматизации производства управляющей компанией ООО «Татинек» в рамках сервисного обслуживания и текущего ремонта было выполнено работ на сумму 80839 тысяч рублей без НДС.

Таблица 4.1

Анализ выполнения инвестиционной программы по направлениям за 2010 год, в сравнении с 2009 годом

Направление	% успешности (70-75 %)			Инвестиции, млн. руб.			Эффективность инвестиций, т\млн. руб.
	факт за 2009 г.	факт за 2010 г.	%	факт за 2009 г.	факт за 2010 г.	%	факт за 2009 г.	факт за 2010 г.	%
Бурение	88	74	84	733,5	684,0	93	42,5	42,5	100
КРС на прирост	71	70	99	58,1	42,8	74	263,3	298,4	113
Ввод добыв.скважин	100	100	100	8,6	1.2	14	177,5	1363,2	768
Ввод нагнетат. скважин	86	56	65	29,7	35,5	120	82,3	383,5	466
ГРП	0	50	-	4,7	5,6	119,8	178,6	963,7	540
ОРЭ	73	50	68	12,9	9,9	76,4	929,2	531,8	57
МУН	82	79	96	69,2	92,0	133	1508,3	1297,5	86

Анализ показывает, что по состоянию на 2010 год выполнение инвестиционной программы достигает процент успешности по таким направлениям как: бурение, КРС на прирост, МУН и ввод добывающих скважин.

Денежных средств в 2010 году, по сравнению с 2009 годом было инвестировано больше в такие отрасли как: ввод нагнетательных скважин, ГРП и МУН.

Эффективность от инвестиций была достигнута на: КРС, ввод добывающих скважин, ввод нагнетательных скважин и ГРП.

Параллельно с добывающими подразделениями НГДУ активно развиваются и другие производственные направления. Построены и введены в эксплуатацию 2433 километра нефтепроводов и 1244 километра водоводов. Большое внимание уделяется решению экологических вопросов. Специалистами НГДУ успешно решаются проблемы, связанные с защитой окружающей среды в условиях интенсивной разработки нефтяных месторождений. НГДУ «Бавлынефть» является одним из лидеров отрасли в области разработки и внедрения новых технологий.