2 Анализ фонда оплаты труда Вариант 25
По итогам компании за прошедший месяц начислено 3,6 млн.руб. заработной платы и 900тыс.руб. в премиальный фонд, который пропорционально разделяется между четырьмя работающими в компании отделами.
Первый отдел допустил нарушений хозяйственных договоров с уплатой штрафа в размере 16 тыс.руб.
План по оказанию услуг выполнен вторым отделом на 96,7%. За каждый процент невыполнения плана премиальный фонд уменьшается на 2,1%.
Третий отдел выполнил план на 104%. За каждый процент перевыполнения плана бригада премируется в размере 2,1%.
Четвертый отдел оказал 4 дополнительных услуг, израсходовав сэкономленных 110кг материала. Стоимость одного кг материала равна 400руб. За экономию материала начисляется премия в размере 50% полученной экономии. За каждую дополнительно оказанную услугу отделу начисляется 810руб.
Рассчитать, как изменился в рублях и % фонд оплаты труда.
Заработная плата на 4 отдела (план и факт) :
3,6 млн.руб./ 4 = 900 тыс.руб.
Премиальный фонд на 4 отдела (план):
900тыс.руб. /4 = 225 тыс.руб.
Премиальный фонд на 4 отдела (факт):
1 Отдел:
225 000 – 16 000 = 209 000 руб.
2 Отдел:
96,7% = 3,3%
2,1% * 3,3% = 6,93%
225 000 * 0,0693 = 15 592руб.
225 000 – 15592 = 209 407 руб.
3 Отдел:
4 * 2,1 = 8,4%
225 000 * 0,84 = 189 000руб.
225 000 + 189 000 = 414 000руб.
4 Отдел:
110 * 400 = 44 000руб.
44 000 * 0,5 = 22 000руб.
4 * 810 = 3240руб.
22 000 + 3240 = 25 240 руб.
225 000 + 25 240 = 250 240руб.
Фонд оплаты труда на 4 отдела (план):
900 000 + 225 000 = 1 125 000руб.
Фонд оплаты труда на 4 отдела (факт):
1 Отдел:
900 000 + 209 000 = 1 109 000руб.
2 Отдел:
900 000 + 209 407 = 1 109 407руб.
3 Отдел:
900 000 + 414 000 = 1 314 000руб.
4 Отдел:
900 000 + 250 240 = 1 150 240руб.
Изменение фонда оплаты труда в рублях (Ф – П):
1 Отдел:
1 109 000 – 1 125 000 = - 16 000руб.
2 Отдел:
1 109 407 – 1 125 000 = - 15 593руб.
3 Отдел:
1 314 000 – 1 125 000 = 189 000руб.
4 Отдел:
1 150 240 – 1 125 000 = 25 240руб.
Изменение фонда оплаты труда в процентах (Ф - П / П * 100%):
1 Отдел:
1 109 000 – 1 125 000 / 1 125 000 * 100 % = -1,4 %
2 Отдел:
1 109 407 – 1 125 000 / 1 125 000 * 100% = - 1,38%
3 Отдел:
1 314 000 – 1 125 000 / 1 125 000 * 100% = 16,8%
4 Отдел:
1 150 240 – 1 125 000 / 1 125 000 * 100% = 2,24%
Таблица 1 – Результаты расчетов.
|
Отдел |
Фонд з/платы |
Премиальный фонд |
Фонд оплаты труда |
Изменение фонда оплаты труда | |||||
|
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
Руб. |
% | ||
|
1 |
900 000 |
900 000 |
225 000 |
209 000 |
1 125 000 |
1 109 000 |
- 16 000 |
- 1,4 | |
|
2 |
900 000 |
900 000 |
225 000 |
209 407 |
1 125 000 |
1 109 407 |
-15 593 |
-1,38 | |
|
3 |
900 000 |
900 000 |
225 000 |
414 000 |
1 125 000 |
1 314 000 |
189 000 |
16,8 | |
|
4 |
900 000 |
900 000 |
225 000 |
250 240 |
1 125 000 |
1 150 240 |
25 240 |
2,24 | |
|
Итого по компании |
3,6 млн.руб. |
3,6 млн.руб. |
900 000 |
1 082 647 |
4 500 000 |
4 682 647 |
182 647 |
16,26 | |