- •Практическая работа №5
- •3. Дайте определение понятия убыточности страховой суммы.
- •4. Охарактеризуйте показатели ликвидности страховщика: коэффициент срочной, критической, комплексной (общей) ликвидности.
- •5. Охарактеризуйте коэффициент Коньшина.
- •6. Охарактеризуйте коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда.
- •10. Что такое сбалансированный инвестиционный портфель?
- •11. Понятие и порядок расчета нормативной и фактической маржи платежеспособности (рмп) страховщика.
- •12. Охарактеризуйте особенности расчета размера маржи платежеспособности (рмп) по страхованию жизни.
- •13. Охарактеризуйте особенности расчета размера маржи платежеспособности (рмп) по рисковым видам страхования.
- •14. Назовите требования к платежеспособности страховщика.
- •15. Охарактеризуйте Методику расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков и Инструкцию о порядке её применения.
14. Назовите требования к платежеспособности страховщика.
Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование.
15. Охарактеризуйте Методику расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков и Инструкцию о порядке её применения.
1. Для обеспечения платежеспособности размер свободных активов страховщика, исчисленный как разность между общей суммой активов и суммой его обязательств, должен соответствовать нормативному размеру, определяемому в порядке, изложенном в пункте 3 настоящей Методики.
При этом под активами понимается имущество страховщика в виде основных средств, материалов, денежных средств, а также финансовых вложений.
Обязательства характеризуют задолженность страховщика перед физическими и юридическими лицами. Обязательства включают в себя страховые резервы, займы и кредиты банков, иные заемные и привлеченные средства, резервы предстоящих расходов и платежей, расчетные обязательства по перестраховочным операциям и другую кредиторскую задолженность.
2. Фактический размер свободных активов страховщика, учитываемый при определении соотношения активов и обязательств, рассчитывается как сумма собственных и приравненных к ним средств, увеличенная на сумму несвязанных страховых резервов и уменьшенную на величину нематериальных активов и непокрытых убытков. Расчет фактического размера свободных активов производится в таблице, приведенной в разделе II Приложения к настоящей Методике.
3. Нормативный размер свободных активов страховщика, осуществляющего виды страхования иные, чем страхование жизни, устанавливается в размере 20 процентов годовой суммы поступивших страховых взносов, скорректированной с учетом операций по перестрахованию. В этих целях взносы, переданные в перестрахование, учитываются в размере, не превышающем 70 процентов суммы взносов, поступивших по операциям страхования и перестрахования.
4. В случае, если не обеспечивается соответствие фактического размера свободных активов нормативному размеру, страховщик обязан принять меры по оздоровлению своего финансового положения.
5. При необходимости Росстрахнадзор направляет в страховую организацию своего представителя для выяснения причин имеющихся недостатков и для разработки предложений по их устранению, а также назначает сплошную или выборочную проверку операций страховщика.
6. При не достижении в установленные сроки результатов, предусмотренных в программе по оздоровлению, к страховщикам применяются санкции в соответствии с Законом РФ "О страховании".
Задача
Рассчитайте нормативный размер соотношения активов и обязательств страховщиков и сделайте вывод о его платёжеспособности. Данные по табл.1
Таблица№1
Показатели |
№ строки (стр.) |
Сумма тыс.руб. |
Расчетный вариант |
Вариант 9 |
Вариант 6 |
РАЗДЕЛ I |
|
|
| ||
Общая сумма страховых взносов |
01 |
300 |
400 |
560 |
470 |
В том числе: |
|
|
|
|
|
Взносы по страхованию жизни |
02 |
120 |
220 |
380 |
290 |
Взносы по остальным видам страхования |
03 |
180 |
280 |
440 |
350 |
Сумма страховых взносов по переданным в перестрахование операциям |
04 |
60 |
160 |
320 |
230 |
Страховые резервы по страхованию жизни |
05 |
70 |
170 |
330 |
240 |
Страховые резервы по остальным видам страхования |
06 |
110 |
210 |
370 |
280 |
Страховые резервы с учётом операций по перестрахованию ((стр.03-стр.04)х75%):100% |
07 |
|
90 |
250 |
160 |
Несвязанные резервы (стр.06-стр.07) |
08 |
|
120 |
280 |
190 |
Страховые резервы, передаваемые в перестрахование ( стр.03х70%):100% |
09 |
|
196 |
356 |
266 |
РАЗДЕЛ II |
|
|
| ||
Cобственные и приравненные к ним средства: |
|
|
|
|
|
оплаченный уставный капитал |
10 |
500 |
600 |
760 |
670 |
резервный фонд |
11 |
100 |
200 |
360 |
270 |
нераспределённая прибыль (доход) |
12 |
80 |
180 |
340 |
250 |
средства, приравненные к собственным |
13 |
250 |
350 |
510 |
420 |
несвязанные резервы |
14 |
|
|
|
|
Общая сумма собственных и приравненных к ним средств (стр.10+стр.11+стр.13+стр.14) |
15 |
|
1150 |
1310 |
1220 |
Внесённые в баланс нематериальные активы |
16 |
400 |
500 |
660 |
570 |
Непокрытые убытки |
17 |
80 |
180 |
340 |
250 |
Фактический размер свободных активов (стр.15-стр.16-стр.17) |
18 |
|
470 |
630 |
540 |
РАЗДЕЛ III |
|
|
| ||
Сумма страховых взносов по всем видам страхования, кроме страхования жизни, учитываемая при расчёте нормативного размера свободных активов (стр.03-стр.04) |
19 |
|
120 |
280 |
190 |
Нормативный размер свободных активов (без учёта операций по страхованию жизни) (стр.19х20%):100%
|
20 |
|
24 |
184 |
94 |
РАЗДЕЛ IV |
|
|
| ||
Нормативный размер свободных активов (для операций по страхованию жизни)(стр.5х5%):100% |
21 |
|
85 |
245 |
155 |
РАЗДЕЛ V |
|
|
| ||
Нормативный размер свободных активов (включая операции по страхованию жизни) (стр.20+стр.21) |
22 |
|
109 |
269 |
179 |
РАЗДЕЛ VI |
|
|
| ||
Превышение фактического размера свободных активов над нормативными (стр.18-стр.22) |
23 |
|
361 |
521 |
431 |
Вариант 9.
Вывод: Так как превышение фактического размера свободных активов над нормативными составляет 521 тыс.руб. предприятие является платежеспособным.
Вариант 6.
Так как превышение фактического размера свободных активов над нормативными составляет 431 тыс.руб. предприятие является платежеспособным.