Перелік питань для підготовки студентів до поточного модульного контролю Модуль 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту

1. Сутність і структура податкового менеджменту.

2. Місце і роль податкового менеджменту в управлінні фінансами.

3. Функції податкового менеджменту, соціально-економічна характеристика його елементів.

4. Мета проведення податкового менеджменту на мікро- і макрорівнях.

5. Порядок вимірювання податкового тиску на платників податків на мікро- і макрорівнях.

6. Сутність, мета і порядок ведення Державного Реєстру платників податків – фізичних осіб та Єдиного банку даних платників податків – юридичних осіб.

7. Економічна доцільність державної реєстрації платників податків, зборів та інших обов’язкових платежів.

8. Документальне оформлення прийняття на облік та зняття з обліку платників податків.

9. Сутність обліку податкових надходжень, його організація і мета проведення.

10. Особливості податкового обліку та його відмінності від бухгалтерського обліку.

11. Способи стягнення податків та форми розрахунків платників податків з бюджетом.

12. Сутність податкового боргу, його структура і умови виникнення.

13. Характеристика джерел погашення податкового боргу.

14. Організаційні засади та порядок погашення податкового боргу.

15. Податкова застава та арешт активів платника як засоби погашення податкового боргу.

16. Поняття та мета проведення документальних перевірок, їх види і сфера застосування.

17. Організація роботи з проведення податковими органами документальних перевірок.

18. Планові та позапланові податкові перевірки.

19. Підстави для проведення позапланових документальних перевірок.

20. Фактичні перевірки та підстави для їх проведення.

21. Порядок оформлення результатів документальних переві­рок податковими органами.

22. Законодавче регулювання податкового контролю в Україні.

23. Податковий кодекс України про адміністрування податків.

24. Основні положення Закону України «Про Державну подат­кову службу в Україні».

25. Сутність податкового контролю, мета і етапи його проведення.

26. Спільні риси і відмінності в організації контролю за сплатою прямих і непрямих податків.

27. Спільні риси і відмінності в організації контролю за сплатою податків юридичними і фізичними особами.

28. Напрямки удосконалення податкового контролю.

Модуль 2. Податковий менеджмент господарсько-фінансової діяльності юридичних і фізичних осіб

1. Мета і зміст контролю за нарахуванням і сплатою податку на прибуток.

2. Порядок заповнення та подання Декларації про прибуток підприємства.

3. Перевірка правильності складу валових доходів та валових витрат підприємства при складанні Декларації про при­буток.

4. Перевірка правильності визначення суми амортизаційних відрахувань суб’єкта господарювання за звітний період.

5. Мета контролю за оподаткуванням доходів фізичних осіб.

6. Організація контролю за правильністю заповнення Деклара­ції про майновий стан та доходи громадян.

7. Характеристика механізму надання пільг з податку на доходи фізичних осіб.

8. Податкова соціальна пільга.

9. Податкова знижка, порядок її обґрунтування і розрахунку.

10. Категорії платників єдиного податку.

11. Структура звітності суб’єктів малого підприємництва – юридичних осіб, порядок її складання.

12. Структура звітності суб’єктів малого підприємництва – фізичних осіб, порядок її складання.

13. Законодавчі обмеження при застосуванні спрощеної систе­ми оподаткування.

14. Переваги та недоліки спрощеної системи оподаткування.

15. Контроль за своєчасністю сплати єдиного податку, органі­зація його проведення.

16. Структура звітності по всіх видах сплачуваних платежів за ресурси, порядок її заповнення та подання.

17. Особливості контролю за правильністю складання та своєчасністю сплати ресурсних платежів, організація його проведення.

18. Спільні риси та відмінності в організації контролю за сплатою конкретних платежів за ресурси.

19. Організаційні засади контролю у сфері майнового оподаткування в Україні.

20. Порядок проведення контролю за правильністю складання та своєчасністю подання звітності про сплату юридичними особами майнових податків.

21. Порядок проведення контролю за правильністю складання та своєчасністю подання звітності про сплату фізичними особами майнових податків.

22. Основні напрямки податкового контролю за нарахуванням та сплатою місцевих податків і зборів.

23. Порядок контролю за правильністю розрахунку і своєчасністю сплати місцевих податків.

24. Порядок контролю за своєчасністю сплати місцевих зборів.

25. Сутність і мета проведення митного контролю.

26. Організація і порядок контролю за правильністю обчис­лення та своєчасністю сплати податків при розмитненні та митному оформленні.

27. Напрями удосконалення організації податкового мене­джменту в Україні з урахуванням позитивного досвіду країн з розвинутою ринковою економікою.