- •Вищий навчальний заклад Укоопспілки
- •Загальна характеристика дисципліни «Податковий менеджмент» для студентів спеціальності 7.03050801 «Фінанси і кредит» освітньо- кваліфікаційного рівня «спеціаліст»
- •Загальна характеристика дисципліни «Податковий менеджмент» для студентів спеціальності 8.03050801 «Фінанси і кредит» освітньо- кваліфікаційного рівня «магістр»
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Тема 2. Облік платників податків
- •Модуль 2. Податковий менеджмент господарсько-фінансової діяльності юридичних і фізичних осіб
- •Тема 7. Контроль за нарахуванням та сплатою податку на прибуток
- •Тема 8. Контроль за оподаткуванням доходів громадян
- •Тема 9. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
- •Тема 10. Контроль за справлянням платежів за ресурси
- •Тематичний план дисципліни для студентів напряму підготовки 6.030601 «Менеджмент» освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр» за програмою професійного спрямування «Менеджмент організацій»
- •Тематичний план дисципліни для студентів спеціальності 7.03050801 «Фінанси і кредит» освітньо-кваліфікаційного рівня «спеціаліст»
- •Тематичний план дисципліни для студентів спеціальності 8.03050801 «Фінанси і кредит» освітньо-кваліфікаційного рівня «магістр»
- •Методичні рекомендації до вивчення навчальної дисципліни Модуль 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Методичні поради до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Практичні завдання
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 2. Облік платників податків Методичні поради до вивчення теми
- •Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах
- •Облік самозайнятих осіб
- •Підстави та порядок зняття з обліку в органах державної податкової служби юридичних осіб, їх відокремлених підрозділів та самозайнятих осіб
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 3. Облік податкових надходжень Методичні поради до вивчення теми
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 4. Порядок погашення податкового боргу Методичні поради до вивчення теми
- •Джерела сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу платника податків
- •Зміст податкової застави
- •Виникнення права податкової застави
- •Припинення податкової застави
- •Розстрочення та відстрочення грошових зобов’язань або податкового боргу платника податків
- •Адміністративний арешт майна
- •Продаж майна, що перебуває у податковій заставі
- •Списання безнадійного податкового боргу
- •Строки давності та їх застосування
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 5. Види перевірок податковими органами Методичні поради до вивчення теми
- •Тривалість податкових перевірок
- •Документальна перевірка як складова податкового менеджменту
- •Акт документальної перевірки
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 6. Контрольна діяльність податкових органів Методичні поради до вивчення теми
- •Методи документального контролю та їх характеристика
- •Методи фактичного контролю та їх характеристика
- •Структура державної податкової служби України (дпсу), її статус і підпорядкування
- •Права і обов’язки органів державної податкової служби
- •Обов’язки і права платника податків
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Модуль 2. Податковий менеджмент господарсько-фінансової діяльності юридичних і фізичних осіб
- •Тема 7. Контроль за нарахуванням та сплатою податку на прибуток Методичні поради до вивчення теми
- •Документальна перевірка оподаткування прибутку підприємства
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 8. Контроль за оподаткуванням доходів громадян Методичні поради до вивчення теми
- •Перевірка правильності нарахування та своєчасності сплати податку з доходів громадян, отриманих за місцем основної роботи
- •Контроль у сфері оподаткування доходів громадян, отриманих від підприємницької діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування
- •Удосконалення контрольної роботи податкових органів у сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 9. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування Методичні поради до вивчення теми
- •Групи платників єдиного податку
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 10. Контроль за справлянням платежів за ресурси Методичні поради до вивчення теми
- •Перевірка розрахунків збору за спеціальне використання води
- •Перевірка розрахунків плати за користування надрами
- •Перевірка розрахунку збору за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 11. Контроль у сфері майнового оподаткування Методичні поради до вивчення теми
- •Пільги із сплати податку
- •Порядок обчислення суми податку
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 12. Контроль за нарахуванням та сплатою місцевих податків і зборів Методичні поради до вивчення теми
- •Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності
- •Види діяльності, які провадяться з придбанням пільгового торгового патенту
- •Туристичний збір
- •Податкові агенти при справлянні туристичного збору
- •Збір за місця для паркування транспортних засобів
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 13. Митний контроль Методичні поради до вивчення теми
- •Здійснення митної справи
- •Форми митного контролю
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Методичні рекомендації з виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Форми контролю та критерії оцінювання знань студентів з навчальної дисципліни
- •Розподіл балів за поточною успішністю
- •Приклад побудови завдання для поточного модульного контролю Варіант модульної контрольної роботи з дисципліни
- •Приклад побудови завдання для підсумкового модульного контролю з дисципліни Екзаменаційний білет 1 з дисципліни «Податковий менеджмент»
- •Критерії оцінки теоретичної частини білету
- •Критерії оцінки виконання розрахункового завдання
- •Максимальна кількість балів, яку студент напряму підготовки 6.030601 «Менеджмент» може отримати за час вивчення дисципліни
- •Максимальна кількість балів, яку студент спеціальності 7.03050801 (8.03050801) «Фінанси і кредит» може отримати за час вивчення дисципліни
- •Шкала нарахування підсумкових балів
- •Перелік питань для підготовки студентів до поточного модульного контролю Модуль 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Модуль 2. Податковий менеджмент господарсько-фінансової діяльності юридичних і фізичних осіб
- •Перелік питань для підготовки студента до підсумкового контролю з дисципліни
- •Список рекомендованої літератури Основна
- •Додаткова
- •Податковий менеджмент
Питання для обговорення
Сутність і мета контролю за оподаткуванням нерухомого майна юридичних осіб.
Сутність і мета контролю за оподаткуванням нерухомого майна громадян.
Порядок перевірки правильності обчислення та складання податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
Зарубіжний досвід майнового оподаткування.
Практичні завдання
Описати і зобразити графічно взаємозв’язок та взаємозалежність між первинними документами, необхідними для заповнення розрахунку податку з власників нерухомого майна, відмінного від земельної ділянки.
Пояснити порядок оформлення органами державної податкової служби повідомлення-рішення про суму податку, що підлягає сплаті, та платіжних реквізитів, які надсилаються платникам податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, – фізичним особам.
Систематизувати перелік об’єктів житлової нерухомості, яка:
є об’єктом оподаткування;
не є об’єктом оподаткування.
Задача 1. Суб’єкту господарювання – юридичній особі належить на правах власності житловий будинок загальною площею 4 800 м2 та житловою площею 2 900 м2.
Пояснити порядок застосування ставок податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, якщо частина будинку площею 1 600 м2 і житловою площею 1 100 м2 відведена під гуртожиток для працівників підприємства.
Охарактеризувати порядок перевірки правильності розрахунку суми податку, а також контролю за його своєчасною сплатою по строках перерахування до місцевого бюджету.
Задача 2. Визначити базу оподаткування житлового будинку, який належить фізичній особі. Обчислити річну суму податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, якщо житлова площа складає 1 200 м2.
Пояснити порядок застосування пільги із сплати податку.
Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
Мета і зміст контролю у сфері майнового оподаткування.
Теоретичні засади та практичні заходи з проведення контролю за оподаткуванням нерухомого майна юридичних і фізичних осіб.
Порядок контролю за правильністю обчислення податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
Описати структуру податкової звітності про сплату податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, та вказати первинні документи, на підставі яких вона складається платником – юридичною особою.
Охарактеризувати порядок обчислення річної суми податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, та пояснити періодичність його сплати юридичними і фізичними особами.
Контроль за правильністю складання розрахунку податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, юридичними і фізичними особами.
Організація податкового контролю у сфері майнового оподаткування і його законодавче регулювання.
Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
Основні засади організації контролю у сфері майнового оподаткування в Україні.
Сутність і мета контролю за оподаткуванням нерухомого майна юридичних осіб.
Сутність і мета контролю за оподаткуванням нерухомого майна громадян.
Аналіз чинного податкового законодавства як нормативної бази:
для заповнення податкової звітності про сплату податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки;
організації податкового контролю за правильністю обчислення майнових податків та їх сплатою.
Зарубіжний досвід організації контролю за майновим оподаткуванням.
Можливості впровадження в Україні зарубіжного досвіду майнового оподаткування.
Література: 1; 2; 4; 5; 8; 9; 11–17; 18–22.