- •Вищий навчальний заклад Укоопспілки
- •Загальна характеристика дисципліни «Податковий менеджмент» для студентів спеціальності 7.03050801 «Фінанси і кредит» освітньо- кваліфікаційного рівня «спеціаліст»
- •Загальна характеристика дисципліни «Податковий менеджмент» для студентів спеціальності 8.03050801 «Фінанси і кредит» освітньо- кваліфікаційного рівня «магістр»
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Тема 2. Облік платників податків
- •Модуль 2. Податковий менеджмент господарсько-фінансової діяльності юридичних і фізичних осіб
- •Тема 7. Контроль за нарахуванням та сплатою податку на прибуток
- •Тема 8. Контроль за оподаткуванням доходів громадян
- •Тема 9. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
- •Тема 10. Контроль за справлянням платежів за ресурси
- •Тематичний план дисципліни для студентів напряму підготовки 6.030601 «Менеджмент» освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр» за програмою професійного спрямування «Менеджмент організацій»
- •Тематичний план дисципліни для студентів спеціальності 7.03050801 «Фінанси і кредит» освітньо-кваліфікаційного рівня «спеціаліст»
- •Тематичний план дисципліни для студентів спеціальності 8.03050801 «Фінанси і кредит» освітньо-кваліфікаційного рівня «магістр»
- •Методичні рекомендації до вивчення навчальної дисципліни Модуль 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Методичні поради до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Практичні завдання
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 2. Облік платників податків Методичні поради до вивчення теми
- •Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах
- •Облік самозайнятих осіб
- •Підстави та порядок зняття з обліку в органах державної податкової служби юридичних осіб, їх відокремлених підрозділів та самозайнятих осіб
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 3. Облік податкових надходжень Методичні поради до вивчення теми
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 4. Порядок погашення податкового боргу Методичні поради до вивчення теми
- •Джерела сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу платника податків
- •Зміст податкової застави
- •Виникнення права податкової застави
- •Припинення податкової застави
- •Розстрочення та відстрочення грошових зобов’язань або податкового боргу платника податків
- •Адміністративний арешт майна
- •Продаж майна, що перебуває у податковій заставі
- •Списання безнадійного податкового боргу
- •Строки давності та їх застосування
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 5. Види перевірок податковими органами Методичні поради до вивчення теми
- •Тривалість податкових перевірок
- •Документальна перевірка як складова податкового менеджменту
- •Акт документальної перевірки
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 6. Контрольна діяльність податкових органів Методичні поради до вивчення теми
- •Методи документального контролю та їх характеристика
- •Методи фактичного контролю та їх характеристика
- •Структура державної податкової служби України (дпсу), її статус і підпорядкування
- •Права і обов’язки органів державної податкової служби
- •Обов’язки і права платника податків
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Модуль 2. Податковий менеджмент господарсько-фінансової діяльності юридичних і фізичних осіб
- •Тема 7. Контроль за нарахуванням та сплатою податку на прибуток Методичні поради до вивчення теми
- •Документальна перевірка оподаткування прибутку підприємства
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 8. Контроль за оподаткуванням доходів громадян Методичні поради до вивчення теми
- •Перевірка правильності нарахування та своєчасності сплати податку з доходів громадян, отриманих за місцем основної роботи
- •Контроль у сфері оподаткування доходів громадян, отриманих від підприємницької діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування
- •Удосконалення контрольної роботи податкових органів у сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 9. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування Методичні поради до вивчення теми
- •Групи платників єдиного податку
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 10. Контроль за справлянням платежів за ресурси Методичні поради до вивчення теми
- •Перевірка розрахунків збору за спеціальне використання води
- •Перевірка розрахунків плати за користування надрами
- •Перевірка розрахунку збору за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 11. Контроль у сфері майнового оподаткування Методичні поради до вивчення теми
- •Пільги із сплати податку
- •Порядок обчислення суми податку
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 12. Контроль за нарахуванням та сплатою місцевих податків і зборів Методичні поради до вивчення теми
- •Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності
- •Види діяльності, які провадяться з придбанням пільгового торгового патенту
- •Туристичний збір
- •Податкові агенти при справлянні туристичного збору
- •Збір за місця для паркування транспортних засобів
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 13. Митний контроль Методичні поради до вивчення теми
- •Здійснення митної справи
- •Форми митного контролю
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Методичні рекомендації з виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Форми контролю та критерії оцінювання знань студентів з навчальної дисципліни
- •Розподіл балів за поточною успішністю
- •Приклад побудови завдання для поточного модульного контролю Варіант модульної контрольної роботи з дисципліни
- •Приклад побудови завдання для підсумкового модульного контролю з дисципліни Екзаменаційний білет 1 з дисципліни «Податковий менеджмент»
- •Критерії оцінки теоретичної частини білету
- •Критерії оцінки виконання розрахункового завдання
- •Максимальна кількість балів, яку студент напряму підготовки 6.030601 «Менеджмент» може отримати за час вивчення дисципліни
- •Максимальна кількість балів, яку студент спеціальності 7.03050801 (8.03050801) «Фінанси і кредит» може отримати за час вивчення дисципліни
- •Шкала нарахування підсумкових балів
- •Перелік питань для підготовки студентів до поточного модульного контролю Модуль 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Модуль 2. Податковий менеджмент господарсько-фінансової діяльності юридичних і фізичних осіб
- •Перелік питань для підготовки студента до підсумкового контролю з дисципліни
- •Список рекомендованої літератури Основна
- •Додаткова
- •Податковий менеджмент
Форми контролю та критерії оцінювання знань студентів з навчальної дисципліни
Оцінювання знань студентів з дисципліни «Податковий менеджмент» здійснюється на основі результатів поточного модульного контролю (ПМК) і підсумкового контролю знань (заліку або екзамену).
Поточний контроль здійснюється на практичних заняттях протягом семестру, має на меті перевірку рівня підготовленості студента при виконанні конкретних форм і видів роботи.
Об’єкти поточного контролю: відвідування лекцій, практичних занять і активність роботи протягом семестру; результати виконання модульних контрольних робіт; підготовка та захист індивідуальних навчально-дослідних та теоретико-аналітичних завдань; участь у наукових конференціях.
Завданням поточного контролю є перевірка розуміння та засвоєння програмного матеріалу, умінь самостійно опрацьовувати наукову літературу, здатності осмислити зміст теми чи розділу, умінь публічно чи письмово представити певний матеріал.
Формами контролю є оцінювання виступів студентів з доповідями, у тому числі на наукових конференціях; оцінка участі у дискусії на практичному занятті; перевірка виконання розрахункових та творчих індивідуальних завдань; понятійний диктант; усне, письмове та бліц-опитування; тестовий контроль, у тому числі комп’ютерне тестування за програмою Opentest; поточні та модульні контрольні роботи.
Завдання поточного контролю за нормативною дисципліною циклу професійної підготовки оцінюються в діапазоні від 0 до 60 балів (включно), а завдання, що виносяться на екзамен – від 0 до 40 балів (включно).
Завдання поточного контролю за вибірковою дисципліною циклу професійної підготовки оцінюються в діапазоні від 0 до 100 балів (включно).
Максимальну кількість балів, яку студент може отримати за поточну успішність за час вивчення дисципліни, наведено у наступній таблиці.
Розподіл балів за поточною успішністю
|
Нормативні дисципліни |
Вибіркові дисципліни |
Відвідування занять |
20 |
20 |
Модульні контрольні роботи |
20 |
20 |
Оцінка поточних видів робіт |
20 |
60 |
Разом |
60 |
100 |
Студентам, які брали участь у позааудиторній науковій діяльності – роботі наукових конференцій, підготовці наукових публікацій, виконанні індивідуальних навчально-дослідних завдань у вигляді наукових доповідей, рефератів, есе тощо, можуть бути присвоєні додаткові бали за результатами поточного контролю.
Поточний модульний контроль здійснюється викладачем за результатами засвоєння теоретичного та практичного матеріалу після завершення вивчення студентом кожного змістового модуля дисципліни.
До проведення модульного контролю допускаються студенти, які виконали всі види робіт, що є складовими модуля.
Студент, який не відпрацював пропущених занять за даним модулем, до модульного контролю не допускається. Студент може відпрацювати пропущені заняття та отримати консультацію з будь-якого питання дисципліни за графіком консультацій та індивідуальних занять викладачів, затвердженим по кафедрі фінансів.
Оцінка виконання модульної контрольної роботи здійснюється за 10-бальною шкалою. Оцінка «10» виставляється за глибоку й вичерпну відповідь на теоретичне питання, вірні відповіді на тести та правильно розв’язану ситуаційну задачу. Оцінка «8» виставляється у разі, якщо студент демонструє розуміння теоретичного питання та тестів, проте допускає незначні огріхи при розв’язку задачі; або за умови невірної відповіді на два тести при повній відповіді на теоретичне питання та правильному розв’язку задачі. Оцінка «6» виставляється у разі, коли студент продемонстрував розуміння окремих положень теоретичного питання, дав правильну відповідь на половину тестових завдань і припустив помилки при розв’язанні задачі; або у разі виконання теоретичного питання, правильної відповіді на частину тестів і наявності помилок у розв’язку задачі. Оцінка «4» виставляється у разі, якщо студент виконав теоретичне завдання, але неправильно відповів на тести і допустив помилки при розв’язанні задачі. Оцінка «2» виставляється студентам, які не змогли дати вірну відповідь на жодне із запропонованих завдань.
Студенти, що не справилися з виконанням модульної контрольної роботи, мають право на її повторне виконання.