- •Полтавський університет споживчої кооперації України
- •Навчальна програма дисципліни Модуль 1. Теоретична основа функціонування центрального банку
- •Тема 1. Статус та основні напрями діяльності центральних банків
- •Тема 2. Національний банк України
- •Тема 3. Емісія грошей та регулювання готівкового грошового обігу
- •Тема 4. Рефінансування банків
- •Тема 5. Організація та регулювання платіжної системи
- •Тема 6. Регулювання діяльності банків
- •Тема 7. Банківський нагляд
- •Тема 8. Центральний банк як банкір і фінансовий агент уряду
- •Модуль 2. Центральний банк – провідник грошово-кредитної політики
- •Тема 9. Грошово-кредитна політика
- •Тема 10. Інструменти грошово-кредитної політики
- •Тема 11. Валютна політика. Валютне регулювання та контроль
- •Тематичний план дисципліни «центральний банк і грошово-кредитна політика»
- •[До змісту] [Попереднє] [Наступне] методичні рекомендації до вивчення дисципліни «центральний банк і грошово-кредитна політика» Модуль 1. Теоретична основа функціонування центрального банку
- •Тема 1. Статус та основні напрями діяльності центральних банків
- •План практичного заняття № 1
- •План практичного заняття № 2
- •Практичні завдання до теми
- •1. Тести
- •2. Правильно / неправильно (так/ні)
- •Питання для самостійного вивчення
- •Тема 2. Національний банк України
- •План практичного заняття № 3
- •План практичного заняття № 4
- •Практичні завдання до теми
- •1. Тести
- •2. Правильно / неправильно (так/ні)
- •3. Задачі для самоконтролю
- •Питання для самостійного вивчення
- •Тема 3. Емісія грошей та регулювання готівкового грошового обігу
- •План практичного заняття № 5
- •План практичного заняття № 6
- •Практичні завдання до теми
- •1. Тести
- •2. Правильно / неправильно (так/ні)
- •3. Задачі для самоконтролю
- •Питання для самостійного вивчення
- •Тема 4. Рефінансування банків
- •План практичного заняття № 7
- •План практичного заняття № 8
- •Практичні завдання до теми
- •1. Тести
- •2. Правильно / неправильно (так/ні)
- •3. Задачі для самоконтролю
- •Питання для самостійного вивчення
- •Тема 5. Організація та регулювання платіжної системи
- •План практичного заняття № 9
- •План практичного заняття № 10
- •Практичні завдання до теми
- •1. Тести
- •2. Правильно / неправильно (так/ні)
- •Питання для самостійного вивчення
- •Тема 6. Регулювання діяльності банків
- •План практичного заняття № 11
- •2. Правильно / неправильно (так/ні)
- •3. Задача для самоконтролю
- •Питання для самостійного вивчення
- •Тема 7. Банківський нагляд
- •План практичного заняття № 14
- •План практичного заняття № 15
- •Практичні завдання до теми
- •1. Тести
- •2. Правильно / неправильно (так/ні)
- •3. Задачі для самоконтролю
- •Питання для самостійного вивчення
- •План практичного заняття № 16
- •План практичного заняття № 17
- •Практичні завдання до теми
- •1. Тести
- •2. Правильно / неправильно (так/ні)
- •Задача для самоконтролю
- •Питання для самостійного вивчення
- •Модуль 2. Центральний банк – провідник грошово-кредитної політики
- •Тема 9. Грошово-кредитна політика
- •План практичного заняття № 18
- •План практичного заняття № 19
- •Практичні завдання до теми
- •1. Тести
- •2. Правильно / неправильно (так/ні)
- •Питання для самостійного вивчення
- •Тема 10. Інструменти грошово-кредитної політики
- •План практичного заняття № 20
- •План практичного заняття № 21
- •Практичні завдання до теми
- •1. Тести
- •2. Правильно / неправильно (так/ні)
- •Задачі для самоконтролю
- •Питання для самостійного вивчення
- •Тема 11. Валютна політика. Валютне регулювання та контроль
- •План практичного заняття № 22
- •План практичного заняття № 23
- •Практичні завдання до теми
- •1. Тести до теми
- •2. Правильно / неправильно (так/ні)
- •Задача для самоконтролю
- •Питання для самостійного вивчення
- •Банки регіональні – банки, які здійснюють свою діяльність у межах одного регіону (області).
- •Емісійний дохід – сума перевищення доходів, отриманих від первинної емісії власних акцій та інших корпоративних прав над їх номіналом.
- •Субординований борг банку – зобов’язання банку перед юридичними особами – резидентами та нерезидентами як у національній, так і в іноземній валюті, які виникли на певних умовах.
- •[До змісту] [Попереднє] [Наступне] контрольні модульні роботи
- •Модуль 1. Теоретична основа функціонування центрального банку
- •Модуль 2. Центральний банк – провідник грошово-кредитної політики
- •Типовий варіант модульної контрольної роботи Модульна контрольна робота № 1
- •Тематика рефератів за модулем 1
- •Тематика рефератів за модулем 2
- •[До змісту] [Попереднє] [Наступне] порядок і критерії оцінювання знань студентів
- •Критерії підсумкового контролю результатів навчання студента шляхом складання іспиту з дисципліни «Центральний банк і грошово-кредитна політика
- •Питання, які виносяться на іспит
- •Приклад побудови екзаменаційного білета екзаменаційний білет
- •[До змісту] [Попереднє] [Наступне] [До змісту] [Попереднє] список рекомендованої літератури
2. Правильно / неправильно (так/ні)
1. Банківський нагляд – цілісний і неперервний моніторинг за діяльністю банків з метою забезпечення надійності та стійкості окремих банків і банківської системи в цілому.
2. Основна мета діяльності Базельського комітету – розроблення заходів протидії «відмиванню» грошей.
3. Принцип об’єктивності банківського нагляду реалізується у дотримані норм Конституції України, чинного законодавства і нормативних актів НБУ.
4. Принцип гласності банківського нагляду передбачає оприлюднення нормативних актів, що приймаються центральним банком, та розкриття банками інформації про результати своєї діяльності.
5. Безвиїзний контроль та інспекційні перевірки – основні форми банківського нагляду.
6. НБУ для оцінки фінансового стану та визначення рейтингової оцінки банків застосовує оціночну систему CAMELS.
7. До примусових заходів впливу належать: письмове застереження, укладення письмової угоди з банком, програма фінансового оздоровлення.
3. Задачі для самоконтролю
Задача 1
За звітними даними комерційного банку відбулись такі зміни у складі дебіторської заборгованості протягом липня поточного року.
тис. грн
Група |
Дебіторська заборгованість, що виникла за договорами |
Дебіторська заборгованість, виникнення якої не пов’язане з договорами |
Фактично створений резерв за дебіторською заборгованістю |
1 |
50000 |
34000 |
0 |
2 |
0 |
1230 |
220 |
3 |
0 |
900 |
500 |
4 |
0 |
52000 |
50000 |
Усього |
50000 |
88130 |
50720 |
Який висновок зробить центральний банк під час перевірки на дотримання комерційним банком вимог щодо створення резерву на покриття можливих трат від дебіторської заборгованості та його дії в даному випадку?
Задача 2
Відомі такі дані по комерційному банку:
Термін, місяці |
Середній залишок залучених коштів |
Середньоденний залишок на кореспондентському рахунку в НБУ, тис. грн | |
за строковими коштами у національній валюті, тис. грн |
за коштами вкладів у національній валюті на вимогу, тис. грн | ||
1 |
350 |
750 |
12,5 |
2 |
450 |
900 |
12,75 |
3 |
725 |
1225 |
14,5 |
Оцінити дотримання банком вимог щодо обов’язкових резервів за умови норми обов’язкового резервування за строковими коштами у національній валюті 0,5 %, за коштами вкладів у національній валюті на вимогу – 1 %.
Питання для самостійного вивчення
1. Організація системи банківського нагляду в Україні.
2. Методи банківського нагляду.
3. Контроль НБУ за дотриманням комерційними банками економічних нормативів.
4. Заходи впливу НБУ за порушення комерційними банками банківського законодавства.
5. Безвиїзний нагляд: зміст і способи здійснення.
6. Порядок інспектування комерційних банків.
7. Фінансове оздоровлення вітчизняних комерційних банків.
8. Реорганізація та ліквідація банків.
9. Визначення рейтингової оцінки діяльності банків за системою CAMEL.
Рекомендована література: 1, 2, 3, 4, 7, 11, 12, 14, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 25, 27, 29, 33, 40.
Тема 8. Центральний банк як банкір і фінансовий агент уряду
Щоб зрозуміти сутність кредитно-розрахункового обслуговування уряду центральним банком, необхідно передусім з’ясувати, як розвивалися кредитні відносини уряду з центральним банком у різних країнах. Слід розрізняти механізм таких відносин в умовах адміністративної та ринкової економіки.
Важливо пам’ятати, що функцію банкіра уряду виконує кожен центральний банк, незважаючи на форму власності, забезпечуючи касове виконання державного бюджету, обслуговуючи державний борг, здійснюючи регулятивно-наглядову роботу і будучи фінансовим консультантом уряду.
При розгляді даної теми досить важливо усвідомити сутність поняття «державний борг». Державний борг – це сукупність фінансових зобов’язань центрального уряду, місцевих органів влади, державних підприємств і організацій, що підлягає погашенню в обумовлені терміни.
Державний борг виникає внаслідок незбалансованості фінансових потреб держави, обмеженості фінансових ресурсів шляхом отримання внутрішніх і зовнішніх позик та кредитів. Отримані ресурси спрямовуються на покриття державних витрат і дефіциту державного бюджету, що визначає суттєву роль центрального банку при вирішенні цих проблем. Участь центрального банку в сфері кредитування уряду залежить від рівня його незалежності, цілей грошово-кредитної політики, особливостей історичного розвитку певної країни, її традицій.
Вивчаючи матеріал теми, доцільно розглянути різновиди державного боргу:
– залежно від ступеня охоплення державних боргових зобов’язань державний борг поділяється на капітальний і поточний;
– залежно від позиції уряду держави щодо накопичення державного боргу його поділяють на активний і пасивний.
– залежно від отримувача кредитних ресурсів державний борг може формуватися як прямий та умовний;
– залежно від джерел залучення коштів державний борг поділяється на внутрішній і зовнішній.
Студенти повинні розглянути основні методи фінансування внутрішнього державного боргу за участю центрального банку, а саме здійснення емісії грошей, надання прямих кредитів центрального банку уряду, залучення внутрішніх позик.
У процесі вивчення теми студент повинен усвідомити, що в обслуговуванні державного боргу основним завданням центрального банку є забезпечення оптимальних умов для неемісійного залучення коштів на фінансування державних витрат. Важливо також зрозуміти специфіку формування та розвитку державного боргу, особливо враховувати характер взаємодії учасників ринку ОВДП.
Вивчаючи дану тему, слід керуватися розробленими НБУ нормативними документами, і насамперед тими, що містять усталену термінологію.
Вивчаючи тему, слід звернути увагу на те, що Національний банк України, обслуговуючи обіг державних цінних паперів, виконує обов’язки депозитарію щодо цих паперів. Особливості ведення депозитарної діяльності з державними цінними паперами встановлюються Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку спільно з Національним банком України.
Також важливо знати, що Національний банк України бере участь узатвердженні вимог до розрахункового банку, правил та операційних стандартів грошового клірингу та розрахунків за операціями з цінними паперами, норм і правил обліку цінних паперів, а також спільно з Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку надає дозвіл на здійснення депозитарної діяльності комерційним банкам.
Слід знати, що ефективне управління зовнішнім боргом неможливе без визначення чітких цілей та створення механізму для їх реалізації. Це можна вважати одним з пріоритетних завдань економічної політики України, розв’язання якого дало б можливість зменшити навантаження на бюджет з обслуговування зовнішньої заборгованості та оптимізувати політику залучення нових позик.
Вивчаючи тему, потрібно проаналізувати стан державного зовнішнього боргу і визначити напрями підвищення ефективності використання ресурсів, посилення контролю з боку держави за цільовим використанням коштів.
Важливо навчитися розрізняти певні специфічні ознаки управління внутрішнім і зовнішнім боргами. Платоспроможність за внутрішніми позиками забезпечується, як правило, за рахунок внутрішніх джерел. Платоспроможність за зовнішнім боргом залежить, насамперед, від валютних надходжень, а можливості у погашенні цього боргу визначаються в сальдо торговельного балансу.
Структуру валового зовнішнього боргу країни наведено на рис. 2.
Рис. 2. Структура валового зовнішнього боргу країни
Потрібно ідентифікувати методи управління державним боргом (конверсія, консолідація, уніфікація, обмін за регресивним співвідношенням, відстрочення погашення, анулювання) і навчитися визначати позитивні та негативні сторони кожного з методів.
Мета управління зовнішнім боргом полягає в забезпеченні економічного розвитку країни за рахунок зовнішніх позик і уникненні при цьому макроекономічних складнощів і проблем платіжного балансу в майбутньому (його дефіциту).
Одним із елементів процесу управління зовнішнім боргом країни є обслуговування зовнішнього боргу.
Національний банк як «банкір уряду» виступає в ролі обслуговуючого банку, в якому зберігаються кошти державного бюджету і виконує функції платіжного агента уряду. Центральний банк держави виступає у ролі обслуговуючого банку щодо уряду країни. В ньому зберігаються кошти державного бюджету і державних позабюджетних фондів. Проте, роль Національного банку України у процесі обслуговування державного зовнішнього боргу не обмежується лише виконанням функції платіжного агента уряду України.
Вивчаючи тему, важливо запам’ятати, що досить помітна роль у касовому виконанні державного бюджету належить центральним банкам.
Сутність касового виконання державного бюджету полягає в організації та здійсненні деякої сукупності розрахунково-касових операцій, а саме: прийняття розрахункових документів на виплату податків, зборів та інших обов’язкових платежів до бюджету, зарахування коштів на рахунки бюджетів різних рівнів, зберігання коштів бюджету, їх видання, фінансування заходів, передбачених бюджетом.
Під час вивчення даної теми важливо навчитися розрізняти банківську, казначейську та змішану системи касового виконання державного бюджету. Потрібно засвоїти механізм касового виконання державного бюджету через казначейську систему та роль НБУ в здійсненні касового виконання державного бюджету України.