4.1 Правовые основы депозитарной деятельности банков

Депозитарная деятельность банков регулируется следующими нормативными документами:

• Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ № 44 (с изменениями от 24.11.97г.), в которых говорится о терминах и понятиях, связанных с учетом депозитарных операций, общих принципах учета, аналитическом и синтетическом учете и т.д.

• Постановление ФКЦБ от 16. 10. 97 №36 « Об утверждении Положения депозитарной деятельности в РФ, установление порядка введения его в действие и области применения»

• Положение о депозитарной деятельности в РФ.

Одной из основных условий выдачи депозитарной лицензии является достаточная величина собственных средств - не менее 20 млн. рублей. Кроме финансовых требований, необходимо иметь соответствующее техническое обеспечение и систему учета, а также квалифицированный персонал, прошедший специальные экзамены. Основы лицензирования деятельности рынка ценных бумаг установлены ФЗ от 22.04.1996 г. № 39- «О рынке ценных бумаг». - Орган, выдающий лицензию: Федеральная служба по финансовому рынку; - Срок исполнения депозитарной лицензии: 30 рабочих дней.

- Лицензионный сбор за депозитарную лицензию: лицензиат оплачивает госпошлину за депозитарную лицензию. - за рассмотрение заявления лицензирующим органом (ст.15 ФЗ № 128 от 08.08.2001г.).

- Госпошлина за депозитарную лицензию - за бланк лицензии (ст.15 ФЗ № 128 от 08.08.2001г.) .

- Срок лицензии: Соискателю лицензии, не имеющему лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг на момент принятия ФСФР России решение о выдаче лицензии, лицензия выдается сроком на три года. Лицензиату лицензия без ограничения срока действия выдается только на тот вид профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, на осуществление которого у него имеется лицензия на момент принятия ФСФР России решения о выдаче лицензии.

Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ определяют порядок и область применения правил ведения депозитарных операций; термины и понятия, связанные с учетом депозитарных операций; общие принципы учета депозитарных операций; аналитический и синтетичский учет депозитарных операций, также в данном нормативном акте говорится о правилах формирования контрольного кода и рекомендациях по кодированию счетов депо, приводится план счетов синтетического учета для учета депозитарных операций, краткое описание назначения синтетических счетов депо и порядка отражения депозитарных операций на синтетических счетах.

Положение о депозитарной деятельности в РФ, в котором определяются основы депозитарной деятельности, депозитарная деятельность на рынке ценных бумаг, объект депозитарной деятельности определен данным положением как эмисионнные и неэмисионные ценные бумаги, условия осуществления депозитарной деятельности, права и обязанности депозитария, содержание и условия депозитарного договора, порядок ведения депозитарного учета, существующие депозитарные операции, сопутствующие услуги депозитария, контроль за депозитарной деятельностью, требования к осуществлению депозитарной деятельности и некоторые другие вопросы.

Постановление ФКЦБ « Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения», в этом постановлении ФКЦБ по согласованию с ЦБ РФ и Министерством финансов РФ постановляет утвердить Положение, разработанное на основе «Доклада о концептуальных подходах к месту и роли депозитарной деятельности на современном рынке ценных бумаг» и устанавливает порядок введения Положения в действие.

Хранение ценных бумаг в депозитарии осуществляется в двух видах: наличном и электронном.

Наличное хранение - это хранение бланков ценных бумаг в специальном помещении с осуществлением контроля за всеми операциями депонирования и снятия.

Электронное хранение происходит в виде оформления записей по счетам, которые хранят в компьютерах. Оно требует единого централизованного депозитария, где учитывают все сделки с ценными бумагами, выпущенными в безналичной форме, и в этом случае операции по хранению включают регистрацию ценных бумаг в компьютерной системе депозитария и сверку с данными центрального депозитария. Клиентам депозитария открывают счета - депо.

Каждый счет - депо может иметь несколько разделов. Раздел счета - депо - это совокупность ценных бумаг одного владельца, сгруппированных в зависимости от вида операции, которая выполняется с ними. Так ценные бумаги, поступление которых на счет -депо клиента только ожидается по результатам их покупки, учитывается в разделе “Ценные бумаги к поступлению”, те же, которые проданы клиентом, - в разделе “Ценные бумаги к списанию” .

Постановление ФКЦБ “О депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации” №20 от 2 октября 1996 года разделяет все депозитарии на три группы:

1) депозитарий - хранитель;

2) депозитарий - попечитель;

3) специализированный депозитарий инвестиционного фонда.

1)Депозитариями - хранителями в РФ являются как коммерческие банки, так и специализированные депозитарные организации (или комплексы). Они открывают владельцам ценных бумаг обычные счета-депо, где учитывается принадлежащие владельцам ценные бумаги. Такой депозитарий - хранитель может выполнять следующие функции: получение процентных и дивидендных доходов и их выплата владельцам ценных бумаг; оповещение акционеров о проведении собрания акционеров и погашении долговых обязательств; организация подписки на новые выпуски акций для инвесторов, уже являющихся акционерами данного эмитента; конвертация облигаций в акции (или другие ценные бумаги), технические операции по снижению номинала акций при их дроблении. Депозитарий - хранитель может открывать депозитарию -попечителю операционный счет, на котором учитывают операции с ценными бумагами, производимые депозитарием - попечителем.

2)В качестве депозитариев - попечителей работают банки и инвестиционные компании. Они могут: осуществлять торговые сделки; проводить расчеты по оплате и поставке ценных бумаг клиентам; открывать и вести денежные счета клиентов; проводить сверку документов по сделкам; осуществлять финансовый маркетинг и др. Депозитарий - попечитель открывают владельцам ценных бумаг клиентские счета, на которых учитывают места хранения ценных бумаг, принадлежащих владельцам. Так устанавливается через какой из депозитариев - хранителей происходит взаимодействие с регистратором эмитента ценных бумаг.

Коммерческий банк, выступающий в роли депозитария - попечителя, может одновременно являться клиринговой палатой, страховщиком, кредитором, андеррайтером, плательщиком дивидендов и др. Если депозитарием - попечителем является инвестиционная компания, то она может выполнять функции доверительного управляющего, организатора первичного размещения.

Банк может осуществлять закрытое или открытое хранение ценных бумаг:

закрытое хранение - хранение ценных бумаг путем предоставления клиенту сейфа в банк без каких-либо инструкций относительно действия банка с ценными бумагами

открытое хранение - хранение ценных бумаг путем передачи в банк вместе с ценными бумагами поручения на их хранение с инструкциями относительно действий банка в той или иной ситуации.