- •1. Раскройте принципы, цели и задачи налогового контроля
- •2. Раскройте классификацию налогового контроля.
- •3. Определите меры принудительного взыскания налоговой задолженности
- •4. Особенности принудительного взыскания налоговой задолженности
- •5)Налоговые проверки как основной способ налогового контроля
- •6)Охарактеризуйте виды налоговых проверок и их характеристику
- •7)Особенности обжалования результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы
- •9. Определите законодательные и методологические основы налогового администрирования
- •10. Определите порядок рассмотрения жалобы, направленной в уполномоченный орган
- •8)Определите органы, рассматривающие жалобы налогоплательщиков (налоговых агентов) на уведомления о результатах налоговой проверки
- •11. Раскройте механизм государственной регистрации налогоплательщиков: содержание, цели, механизм
- •12. Определите учет исполнения налогового обязательства, обязанности по перечислению обязательных пенсионных взносов и уплате социальных отчислений
- •13. Охарактеризуйте налоговые проверки: виды и формы
- •14. Основания для проведения налоговой проверки на предприятии
- •15. Определите проблемы и перспективы налогового администрирования
- •16. Определите типы и виды налоговых проверок
- •17. Охарактеризуйте анализ действующего налогового контроля рк
- •18. Охарактеризуйте налоговый контроль и другие формы налогового администрирования
- •26. Особенности правил применения ккм с фискальной памятью.
- •19. Особенности формирования государственной базы данных налогоплательщика гбдн
- •20. Особенности взаимодействия уполномоченных государственных органов при осуществлении регистрации и регистрационного учета налогоплательщика
- •21. Раскройте электронный мониторинг как форма налогового контроля
- •22. Особенности характеристики предварительного, текущего и последующего контроля
- •23. Раскройте регистрационный учет, сроки и порядок его осуществления
- •24. Необходимость и значимость проведения камерального контроля
- •25. Особенности проведения мониторинга как формы налогового контроля.
- •27. Охарактеризуйте порядок обжалования действий (бездействий) должностных лиц органов налоговой службы.
- •28. Охарактеризуйте налоговые санкции: характеристика и оценка эффективности.
- •29.Рассмотрите порядок пересмотра решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика (налогового агента)
- •30.Особенности снятия контрольно-кассовой машины с учета в налоговом органе
- •31.Рассмотрите механизм взыскания суммы налоговой задолженности налогоплательщика (налогового агента) со счетов его дебиторов.
- •32,34 Контроль налоговых органов за процессом открытия банковских счетов юл и фл
- •33.Особенности взыскания налоговой задолженности за счет денег, находящихся на банковских счетах
- •35. Определите орган, осуществляющий пересмотр решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика (нал.Агента)
- •36. Определите порядок и сроки проведения комплексной проверки
- •37. Раскройте порядок проведения тематических налоговых проверок
- •38. Охарактеризуйте порядок и сроки проведения хронометражного обследования
- •39. Охарактеризуйте порядок и сроки проведения камерального контроля
- •40. Рассмотрите порядок и сроки представления отчетности по мониторингу
- •41. По предприятию «Адиль» (резидент) имеется следующая информация:
- •55) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •56) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •57) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •58) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •59, 60, 62) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •61) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •42 Задача.
- •48 Задача.
- •49 Задача.
- •50 Задача.
- •63. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012год.
- •64. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •65. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •66.Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •67. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
- •68. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
- •69. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2010 год.
- •70. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
7)Особенности обжалования результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы
Налог-щик вправе обжаловать уведомление по акту нал. проверки в части начисл. суммы налогов и пени, а также действия (бездействие) должн. лиц органов нал. службы в суде, а также в вышестоящем органе нал. службы. Рассмотрение жалобы налог-ка на уведомление по акту нал. проверки производится вышест. органом нал. службы, производится непосредственно уполн. гос. органом. Подача жалобы налог-ка в суд приостанавливает исполнение обжалуемого уведомления по акту нал. проверки.
Жалоба налог-ка на уведомление по акту нал. проверки подается в вышестоящий орган нал. службы в течение 30-ти рабочих дней со дня вручения налог-ку уведомления. Копия жалобы должна быть направлена налог-ком в нал.орган, проводивший нал.проверку. Жалоба налог-ка, поданная с соблюдением ее формы и содержания, подлежит обяз. регистрации в нал. органе в день ее поступления. Налог-щик, подавший жалобу в вышест. орган нал. службы, до принятия решения по этой жалобе может ее отозвать на основании своего письм. заявления. Отзыв жалобы налог-ка не лишает его права на подачу повт. жалобы. Жалоба налог-ка подается в письменной форме.
В жалобе должны быть указаны: 1)дата подачи жалобы налог-ка; 2)наименование вышест. органа нал. службы, в который подается жалоба; 3)ФИО либо полное наименование лица, подающего жалобу, его место жительства (место нахождения) и банк. реквизиты; 4)РНН;5)наименование нал. органа, провод. нал. проверку; 6)обстоятельства, на которых лицо, подающее жалобу, основывает свои требования и доказ-ва, подтверждающие эти обст-ва; 7)перечень прил. документов. В жалобе могут быть указаны иные сведения, имеющие значение для разр. спора. Жалоба подпис-ся налог-ком-заявителем.
К жалобе прилагаются: 1)копии акта и уведомления; 2)документы, подтвержд. обст-ва, на которых заявитель основывает свои требования; 3)иные документы, имеющие отношение к делу. По жалобе налог-ка выносится мотивир. решение в срок не позднее 30 рабочих дней с момента регистрации жалобы. По жалобам налог-ков, подл. мониторингу, орган нал. службы, рассматр. жалобу, вправе продлить указ. срок, но не более чем на 15 раб. дней.
По итогам рассмотрения жалобы налог-ка на уведомление по акту нал. проверки вышест. органом нал. службы выносится решение: 1)оставить обжал. уведомление по акту нал. проверки без изменения, а жалобу без удовлетв.; 2)отменить обж. уведомление по акту нал.проверки полностью или в части.
9. Определите законодательные и методологические основы налогового администрирования
Нал. администрирование заключается в осуществлении органами нал. службы нал. контроля, применении способов обеспечения исполнения не выполненного в срок нал. обязательства и мер принудительного взыскания нал. задолженности, а также оказании гос. услуг налог-кам (нал. агентам) и др.уполн. гос. органам в соответствии с закон-вом РК.
Нал. контроль – гос. контроль, осуществляемый органами нал. службы, за исполнением норм нал. закон-ва РК, иного закон-ва РК, контроль за исполнением которого возложен на органы нал. службы. Нал. контроль осуществляется в: 1) форме нал. проверки; 2) иных формах гос. контроля.
Общий порядок проведения нал. проверки осуществляется в соответствии с Законом РК «О гос. контроле и надзоре в РК». Особенности порядка и сроки проведения нал. проверки определяются НК РК. Уполн. орган разрабатывает и утверждает формы ведомственной отчетности, проверочных листов, критерии оценки степени риска, ежегодные планы проведения проверок в соответствии с Законом РК «О гос. контроле и надзоре в РК».
Нал. обследование - иная форма нал. контроля, осуществляемая органами нал. службы в рабочее время по месту нахождения, указанному в регистрационных данных налог-ка (нал. агента), с целью:
подтверждения факт. нахождения или отсутствия налог-ка (нал. агента) по месту нахождения, указанному в регистрационных данных;
вручения налог-ку (нал. агенту) акта нал. проверки в случае, указанном в пункте 2 статьи 637 настоящего Кодекса;
вручения налогоплательщику (налоговому агенту) уведомления;
вручения налог-ку (нал. агенту) решения об ограничении в распоряжении имущ-вом и (или) акта описи огранич. в распоряжении им-ва.
Нал. орган вправе проводить нал. обследование по месту нахождения налог-ка, указанному в его регистрационных данных не более 1 раза в месяц.
По результатам нал. обследования составляется акт нал. обследования, в котором указываются:
место, дата и время составления;
должность, ФИО (при его наличии) должностного лица органа нал. службы, составившего акт;
наименование органа налоговой службы;
ФИО (при его наличии), наименование и номер документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства привлеченного понятого;