- •1. Раскройте принципы, цели и задачи налогового контроля
- •2. Раскройте классификацию налогового контроля.
- •3. Определите меры принудительного взыскания налоговой задолженности
- •4. Особенности принудительного взыскания налоговой задолженности
- •5)Налоговые проверки как основной способ налогового контроля
- •6)Охарактеризуйте виды налоговых проверок и их характеристику
- •7)Особенности обжалования результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы
- •9. Определите законодательные и методологические основы налогового администрирования
- •10. Определите порядок рассмотрения жалобы, направленной в уполномоченный орган
- •8)Определите органы, рассматривающие жалобы налогоплательщиков (налоговых агентов) на уведомления о результатах налоговой проверки
- •11. Раскройте механизм государственной регистрации налогоплательщиков: содержание, цели, механизм
- •12. Определите учет исполнения налогового обязательства, обязанности по перечислению обязательных пенсионных взносов и уплате социальных отчислений
- •13. Охарактеризуйте налоговые проверки: виды и формы
- •14. Основания для проведения налоговой проверки на предприятии
- •15. Определите проблемы и перспективы налогового администрирования
- •16. Определите типы и виды налоговых проверок
- •17. Охарактеризуйте анализ действующего налогового контроля рк
- •18. Охарактеризуйте налоговый контроль и другие формы налогового администрирования
- •26. Особенности правил применения ккм с фискальной памятью.
- •19. Особенности формирования государственной базы данных налогоплательщика гбдн
- •20. Особенности взаимодействия уполномоченных государственных органов при осуществлении регистрации и регистрационного учета налогоплательщика
- •21. Раскройте электронный мониторинг как форма налогового контроля
- •22. Особенности характеристики предварительного, текущего и последующего контроля
- •23. Раскройте регистрационный учет, сроки и порядок его осуществления
- •24. Необходимость и значимость проведения камерального контроля
- •25. Особенности проведения мониторинга как формы налогового контроля.
- •27. Охарактеризуйте порядок обжалования действий (бездействий) должностных лиц органов налоговой службы.
- •28. Охарактеризуйте налоговые санкции: характеристика и оценка эффективности.
- •29.Рассмотрите порядок пересмотра решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика (налогового агента)
- •30.Особенности снятия контрольно-кассовой машины с учета в налоговом органе
- •31.Рассмотрите механизм взыскания суммы налоговой задолженности налогоплательщика (налогового агента) со счетов его дебиторов.
- •32,34 Контроль налоговых органов за процессом открытия банковских счетов юл и фл
- •33.Особенности взыскания налоговой задолженности за счет денег, находящихся на банковских счетах
- •35. Определите орган, осуществляющий пересмотр решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика (нал.Агента)
- •36. Определите порядок и сроки проведения комплексной проверки
- •37. Раскройте порядок проведения тематических налоговых проверок
- •38. Охарактеризуйте порядок и сроки проведения хронометражного обследования
- •39. Охарактеризуйте порядок и сроки проведения камерального контроля
- •40. Рассмотрите порядок и сроки представления отчетности по мониторингу
- •41. По предприятию «Адиль» (резидент) имеется следующая информация:
- •55) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •56) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •57) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •58) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •59, 60, 62) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •61) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •42 Задача.
- •48 Задача.
- •49 Задача.
- •50 Задача.
- •63. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012год.
- •64. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •65. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •66.Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •67. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
- •68. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
- •69. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2010 год.
- •70. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
27. Охарактеризуйте порядок обжалования действий (бездействий) должностных лиц органов налоговой службы.
Жалоба налогоплательщика на уведомление о результатах налоговой проверки подается в вышестоящий орган налоговой службы в течение тридцати рабочих дней со дня вручения налогоплательщику уведомления. При этом копия жалобы должна быть направлена налогоплательщиком в налоговый орган, проводивший налоговую проверку. Датой подачи жалобы в органы налоговой службы в зависимости от способа подачи являются: 1) в явочном порядке - дата получения жалобы органами налоговой службы; 2) по почте - дата отметки о приеме почтовой или иной организации связи.
Налогоплательщик, подавший жалобу в вышестоящий орган налоговой службы, до принятия решения по этой жалобе может ее отозвать на основании своего письменного заявления. Налогоплательщик не вправе производить отзыв жалобы в период с даты назначения тематической проверки до даты вынесения решения по жалобе. Жалоба налогоплательщика подается в письменной форме.
По жалобе налогоплательщика выносится мотивированное решение в срок не более тридцати рабочих дней с даты регистрации жалобы, а по жалобам крупных налогоплательщиков, подлежащих мониторингу, - не более сорока пяти рабочих дней с даты регистрации жалобы. Вышестоящий орган налоговой службы при рассмотрении жалобы налогоплательщика вправе назначить тематическую проверку, а также повторную тематическую проверку. Жалоба рассматривается в пределах обжалуемых налогоплательщиком вопросов.
Вышестоящий орган налоговой службы при рассмотрении жалобы вправе:
1) направлять запросы налогоплательщику и в налоговый орган, проводивший нал. проверку, о предоставлении в письменной форме дополн. информации либо пояснения по вопросам, изложенным в жалобе;
2) направлять запросы в гос. органы и ЮЛ со 100% участием государства, а также в компетентные органы иностранных государств по вопросам, находящимся в компетенции таких органов и ЮЛ;
3) проводить встречи с налог-ом по вопросам, изложенным в жалобе;
4) запрашивать у сотрудников органов нал. службы, принимавших участие в проведении нал. проверки, доп. информацию и пояснения по возн. вопросам.
28. Охарактеризуйте налоговые санкции: характеристика и оценка эффективности.
Налоговые санкции - ответственность за налоговые правонарушения. Налоговые санкции бывают 2 видов: административные и финансовые (штраф и пеня). Админ. санкции применяются в соот-ии с КоАП РК.
К админ.санкциям относятся: 1) Нарушение сроков подачи налогового заявления о постановке на регистрационный учет в налоговом органе, о регистрационном учете индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, о регистрационном учете по отдельным видам деятельности - влечет предупреждение на физических лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, юридических лиц. Совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, - влечет штраф на физических лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей и адвокатов - в размере 8, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере 30, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере 70 МРП,
2) Нарушение налогоплательщиком установленного законодательными актами РК срока подачи налогового заявления в налоговый орган о постановке на регистрационный учет по НДС - влечет штраф на индивидуальных предпринимателей в размере 15 МРП, на ЮЛ, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, - в размере 15, на ЮЛ, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере 30% от суммы облагаемого оборота за период непостановки на учет.
2) Неправомерное осуществление деятельности при применении специального налогового режима;
3) Отсутствие у налогоплательщика учетной документации и (или) несоблюдение требований по составлению и хранению учетной документации, установленных законодательством РК - влечет предупреждение на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц.
Пеня - это платежи, санкция начисляемая за не своевременную уплату налога . Пеня рассчитывается как 2,5 кратная ставка рефинансирования установленная Нацбанком на день оплаты 2,5*ср./ 365
Штраф - за не своевременную подачу декларации (если не подали декларацию до 3 мес. применяется 10%. Если после 3 мес. оплата составляет 50%.), за сокрытие и занижения объекта обложения (50% от суммы недоимки).