- •1. Раскройте принципы, цели и задачи налогового контроля
- •2. Раскройте классификацию налогового контроля.
- •3. Определите меры принудительного взыскания налоговой задолженности
- •4. Особенности принудительного взыскания налоговой задолженности
- •5)Налоговые проверки как основной способ налогового контроля
- •6)Охарактеризуйте виды налоговых проверок и их характеристику
- •7)Особенности обжалования результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы
- •9. Определите законодательные и методологические основы налогового администрирования
- •10. Определите порядок рассмотрения жалобы, направленной в уполномоченный орган
- •8)Определите органы, рассматривающие жалобы налогоплательщиков (налоговых агентов) на уведомления о результатах налоговой проверки
- •11. Раскройте механизм государственной регистрации налогоплательщиков: содержание, цели, механизм
- •12. Определите учет исполнения налогового обязательства, обязанности по перечислению обязательных пенсионных взносов и уплате социальных отчислений
- •13. Охарактеризуйте налоговые проверки: виды и формы
- •14. Основания для проведения налоговой проверки на предприятии
- •15. Определите проблемы и перспективы налогового администрирования
- •16. Определите типы и виды налоговых проверок
- •17. Охарактеризуйте анализ действующего налогового контроля рк
- •18. Охарактеризуйте налоговый контроль и другие формы налогового администрирования
- •26. Особенности правил применения ккм с фискальной памятью.
- •19. Особенности формирования государственной базы данных налогоплательщика гбдн
- •20. Особенности взаимодействия уполномоченных государственных органов при осуществлении регистрации и регистрационного учета налогоплательщика
- •21. Раскройте электронный мониторинг как форма налогового контроля
- •22. Особенности характеристики предварительного, текущего и последующего контроля
- •23. Раскройте регистрационный учет, сроки и порядок его осуществления
- •24. Необходимость и значимость проведения камерального контроля
- •25. Особенности проведения мониторинга как формы налогового контроля.
- •27. Охарактеризуйте порядок обжалования действий (бездействий) должностных лиц органов налоговой службы.
- •28. Охарактеризуйте налоговые санкции: характеристика и оценка эффективности.
- •29.Рассмотрите порядок пересмотра решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика (налогового агента)
- •30.Особенности снятия контрольно-кассовой машины с учета в налоговом органе
- •31.Рассмотрите механизм взыскания суммы налоговой задолженности налогоплательщика (налогового агента) со счетов его дебиторов.
- •32,34 Контроль налоговых органов за процессом открытия банковских счетов юл и фл
- •33.Особенности взыскания налоговой задолженности за счет денег, находящихся на банковских счетах
- •35. Определите орган, осуществляющий пересмотр решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика (нал.Агента)
- •36. Определите порядок и сроки проведения комплексной проверки
- •37. Раскройте порядок проведения тематических налоговых проверок
- •38. Охарактеризуйте порядок и сроки проведения хронометражного обследования
- •39. Охарактеризуйте порядок и сроки проведения камерального контроля
- •40. Рассмотрите порядок и сроки представления отчетности по мониторингу
- •41. По предприятию «Адиль» (резидент) имеется следующая информация:
- •55) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •56) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •57) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •58) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •59, 60, 62) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •61) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •42 Задача.
- •48 Задача.
- •49 Задача.
- •50 Задача.
- •63. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012год.
- •64. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •65. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •66.Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •67. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
- •68. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
- •69. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2010 год.
- •70. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
36. Определите порядок и сроки проведения комплексной проверки
Комплексная проверка - проверка, проводимая органом нал.службы в отношении налог-ка (нал. агента), по вопросам исполнения нал.обяз-ва по всем видам налогов и др.обяз. платежей в бюджет, полноты и своевременности исчисления, удержания и перечисления обяз. пенс. взносов, полноты и своевременности исчисления и уплаты соц. отчислений.
Нал. проверки подразделяются на след. типы: 1) плановые - комплексные и тематические проверки, осуществляемые согласно плану налоговых проверок, который утверждается ежегодно уполномоченным органом. План нал. проверок составляется на основе анализа представленной налог-ком (нал. агентом) нал. отчетности, сведений уполн. гос. органов, а также других документов и сведений о деятельности налог-ка (нал. агента); 2) внеплановые
Срок проведения нал. проверки, указываемый в предписании, не должен превышать 30 рабочих дней с даты вручения предписания. Срок проведения налоговой проверки может быть продлен: 1) для ЮЛ, не имеющих структурных подразделений, ИП и нерезидентов, осуществляющих деятельность через пост. учреждения при наличии не более 1 места нахождения в РК нал. органом, назначившим нал. проверку, - до 45 раб. дней; вышестоящим органом нал. службы - до 60 рабочих дней; 2) для ЮЛ, имеющих структурные подразделения, и нерезидентов, осущ. деятельность через пост. учреждения при наличии более 1 места нахождения в РК, а также для крупных налог-ков, подлежащих мониторингу: нал. органом, назначившим нал. проверку, - до 75 рабочих дней; вышестоящим органом нал. службы - до 180 рабочих дней.
Органы нал. службы за 30 календарных дней до начала проведения плановой комплексной и (или) плановой тематической проверки направляют или вручают извещение о проведении нал. проверки налог-ку (нал.агенту) по форме, установленной уполн. органом. Извещение направляется или вручается налог-ку (нал. агенту) по месту нахождения, указанному в рег.данных.
Основанием для проведения нал. проверки является предписание, содержащее следующие реквизиты: 1) дату и номер регистрации предписания в нал. органе; 2) наименование нал. органа, вынесшего предписание; 3) ФИО (при его наличии) либо полное наименование налог-ка (нал. агента); 4) идентификационный номер; 5) вид проверки; 6) должности, ФИО (при их наличии) проверяющих лиц, а также специалистов, привлекаемых к проведению проверки; 7) срок проведения проверки; 8) проверяемый нал. период (при документальных проверках).
37. Раскройте порядок проведения тематических налоговых проверок
Тематическая проверка – проверка, проводимая органом нал. службы в отношении налог-ка (нал. агента), по вопросам: 1)исполнения нал. обяз-ва по отд. видам налогов и (или) др. обяз. платежей в бюджет; 2)исполнения нал. обяз-ва по НДС и (или) акцизу по товарам, импорт-ным на тер-ию РК с тер-ии государств-членов Там. союза; 3)полноты и своевременности исчисления, удержания и перечисления ОПВ, а также полноты и своевременности исчисления и уплаты соц. отчислений; 4)исполнения банками и организациями, осущ. отд. виды банк. операций, обязанностей, уст. НК РК, а также законами РК «Об обяз.соц. страховании» и «О пенс. обеспечении в РК»; 5)трансфертного ценообразования; 6) определения взаиморасчетов между налог-ком (нал. агентом) и его дебиторами; 7)правомерности применения положений межд. договоров (соглашений); 8)подтверждения достоверности сумм НДС, предъявленных к возврату; 9)возврата упл. подох. налога из бюджета или усл. банк. вклада на основании нал. заявления нерезидента и межд. договора об избежании двойного налог-ния; 10)постановки на рег. учет в нал. органах; 11)наличия ККМ; 12)соблюдения порядка применения ККМ; 13)исполнения распоряжения, вынес. нал. органом, о приостановлении расх.операций по кассе.
Для участия в проведении тем. проверок по вопросам: постановки на рег. учет в нал. органах; наличия ККМ; наличия оборудования (устройства), предн. для осущ-ния платежей с испол. платежных карточек; наличия и подлинности акцизных и учетно-контр. марок, наличия и подлинности сопровод.накладных на алк. продукцию, нефтепродукты и биотопливо, наличия лицензии, разрешения на отпуск этил. спирта, патента, рег. карточки могут быть привлечены представители объединений субъектов ЧП. Представители объединений субъектов ЧП осуществляют контроль за соблюдением прав налог-ка при проведении тем. проверок. В акте тем. проверки фиксируется факт участия представителей объединений субъектов ЧП. При этом тем.проверка может проводиться одновременно по неск. вопросам. Тем. проверка не может предусматривать проведение проверки исполнения нал. обяз-ва по всем видам налогов и др. обяз. платежей в бюджет.