Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Санкт-Петербургский государственный Лесотехнический университет
имени С.М. Кирова
Кафедра экономики и управления деревообрабатывающих производств
Курс: Менеджмент и маркетинг
Курсовая работа
На тему: «Проектирование нового предприятия, занимающегося производством клееного щита, годовым объемом 50 тыс. м3»
КР.МТ.ДТ.57.307145
|
Студент: __________ |
|
|
Преподаватель: __________ |
Шагалова Т.А. |
|
Оценка: _____ |
|
|
Дата защиты: «___» _________ 20__ |
|
Санкт-Петербург
2011/2012
Содержание
|
1. |
Обоснование выбора производства с экономических позиций…………… |
3 | |
|
|
|
| |
|
2. |
Эффективность инновационной деятельности…………………………….. |
4 | |
|
|
2.1. |
Расчет капитальных вложений……………………………………… |
|
|
|
2.2. |
Расчет затрат на новое производство и реализацию продукции…. |
|
|
|
2.3. |
Определение границ безубыточности……………………………… |
|
|
|
2.4. |
Прогнозирование прибыли и движения финансов………………… |
|
|
|
|
| |
|
3. |
Основные интегральные показатели эффективности инвестиционного проекта………………………………………………………………………… |
| |
|
|
|
| |
|
|
Заключение……………………………………………………………………. |
| |
Обоснование выбора производства с экономических позиций
Целью выполнения курсового проекта является построение бизнес-плана организации нового производства, занимающегося выпуском клееного щита с продажей последнего для производства мебели. Выбор данного вида продукции обоснован с экономической точки зрения, так как клееный (мебельный) щит пользуется большим спросом, как на внутреннем, так и на внешнем рынках.
Производственная программа принимается 50000 м3 щита в год по ГОСТ 30972-2002 из сосны по сортам:
1 сорт – радиальный/полурадиальный распил
2
сорт
– тангенциальный распил, допускается
синева
Размерами: 3000
600
45
(мм)
Эффективность инновационной деятельности
РАСЧЕТ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ
Для определения доходности инвестиционного проекта необходимо провести расчеты капитальных вложений и текущих затрат на производство и реализацию продукции.
Капитальные вложения на реализацию в общем виде включают стоимость всех видов строительных работ, стоимость работ по монтажу оборудования, стоимость энергетического, технологического и подъемно-транспортного оборудования.
Структура капиталовложений в лесопильном производстве:
Строительство – 30% от стоимости оборудования в течение года
Монтажные работы – 10% от стоимости оборудования
Оборотные средства – 1,5 месяца от годовой программы
РАСЧЕТ ОБОРУДОВАНИЯ:
При проектировании технологии выполняют укрупненный расчет оборудования. Расчет потребного количества оборудования для выполнения запроектированных технологических операций по изготовлению изделия производят отдельно для каждого наименования оборудования (станка, линии) на годовую программу выпуска изделий по следующей методике:
Расчёт сменной производительности оборудования
Для оборудования проходного типа (шт. в смену):
Для оборудования позиционного типа (шт. в смену):
где U – скорость подачи, м/мин; Ки – коэффициент использования оборудования (0,55-0,9); lср – средняя длина заготовки
Определение нормы времени
на выполнение технологической операции
при изготовлении i-й
детали по формуле (мин):
|
|
где
— продолжительность смены, равная 480
мин.
Расчёт потребного количества станко-часов
на годовую программу выпуска изделий
по формуле:
|
|
|
где
— годовая программа выпуска деталей
(сборочных единиц) i-гo
наименования.
Определение потребного количества оборудования данной марки на годовую программу выпуска изделий по формуле:
|
|
|
где
— расчетное количество оборудования;
|
Показатель |
Значение |
|
Календарный фонд времени, дней |
365 |
|
Нерабочие дни, всего в том числе: - праздничные - выходные |
114 14 104 |
|
Количество рабочих дней |
247 |
|
Количество дней на капитальный ремонт |
17 |
|
|
1840 |
Полученное
значение
округляют до целого числа
Расчёт процента загрузки оборудования по формуле, (%):
|
|
|
где
— принятое количество оборудования.
При
выборе значения
необходимо учитывать допускаемую
перегрузку оборудования до 10% (
=110%),
которая будет компенсироваться за счет
повышения производительности труда.
Таблица 1: Расчет необходимого количества оборудования
|
Оборудование |
|
|
|
|
|
|
|
Станок многопильный MRS-170 (U=20 м/мин) |
2720 |
0,176 |
147,06 |
0,080 |
1 |
7,99 |
|
Станок торцовочный TR-600 (tц=0,5 мин) |
864 |
0,556 |
462,96 |
0,252 |
1 |
25,16 |
|
Станок четырехсторонний Beaver 520 (U=20 м/мин) |
2880 |
0,167 |
138,89 |
0,075 |
1 |
7,55 |
|
Линия сращивания HPXO-18T (U=30 м/мин) |
4320 |
0,111 |
92,59 |
0,050 |
1 |
5,03 |
|
Станок клеенаносящий S1R250 (U=15 м/мин) |
1920 |
0,250 |
208,33 |
0,113 |
1 |
11,32 |
|
Вайма гидравлическая STH/ORA (tц=8 мин) |
54 |
8,889 |
7407,41 |
4,026 |
5 |
80,52 |
|
Станок шлифовально-калибровальный PRG-950K (U=25 м/мин) |
3400 |
0,141 |
117,65 |
0,064 |
1 |
6,39 |
Расчет стоимости требуемого оборудования представлен в таблице 2:
Таблица 2: Расчет стоимости требуемого оборудования
|
Наименование оборудования |
Количество (шт.) |
Стоимость (тыс. руб.) | |
|
на единицу оборудования |
всего | ||
|
Станок многопильный MRS-170 |
1 |
72500 |
72500 |
|
Станок торцовочный TR-600 |
1 |
1750 |
1750 |
|
Станок четырехсторонний Beaver 520 |
1 |
55150 |
55150 |
|
Линия сращивания HPXO-18T |
1 |
95000 |
95000 |
|
Станок клеенаносящий S1R250 |
1 |
1500 |
1500 |
|
Вайма гидравлическая STH/ORA |
5 |
3500 |
17500 |
|
Станок шлифовально-калибровальный PRG-950K |
1 |
2500 |
2500 |
|
ВСЕГО: |
245900 | ||
Таблица 3: Расчет капитальных вложений
|
№ |
Наименование подпункта |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
|
1 |
Стоимость оборудования |
245900 |
63,5 |
|
2 |
Строительные работы |
73770 |
19,0 |
|
3 |
Монтажные работы |
24590 |
6,3 |
|
4 |
Оборотные средства |
43032,5 |
11,1 |
|
ВСЕГО: |
387292,5 |
100 | |
Источники инвестиций:
Средства инвесторов – 300 млн. руб.
Кредит – 90 млн. руб.
Условия кредитования:
Номинальная процентная ставка – 20% годовых в рублях
Кредит погашается равными долями за 3 года
Таблица 4: Формирование кредитных издержек, млн. руб.
|
Наименование позиции |
T0 |
T1 |
T2 |
T3 |
Всего |
|
Получение кредита |
90 |
- |
- |
- |
- |
|
Погашение кредита |
- |
30 |
30 |
30 |
90 |
|
Непогашаемая часть кредита |
90 |
60 |
30 |
- |
- |
|
Процент за кредит |
18 |
12 |
6 |
- |
- |
|
Кредитные издержки |
- |
42 |
36 |
30 |
108 |
РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА НОВОЕ ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОДУКЦИИ
Для расчета затрат используем формулу:
,
где См – затраты на сырье и материалы, полуфабрикаты, комплектующие изделия (за вычетом возвратных отходов); Сm – затраты на топливо и энергию на технологические нужды; Сфот – оплата труда основного производственного персона; Ссоц – единый социальный налог; Срсэо – расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (с выделением доли амортизации); Сцех – цеховые расходы; Собщ – общезаводские расходы; Ск – коммерческие (внепроизводственные расходы).
Затраты на сырье и основные материалы определяются исходя из расходных норм сырья и материалов и цен по данному региону, в расчете на выпускаемый вид продукции:
где
- норма расхода материального ресурсаi-го
вида на единицу продукции j-го
вида;
- цена;
- проектный объем выпуска
Таблица 5: Расчет стоимости сырья и материалов
|
Наименование материала |
Единица измерения |
Расход на 1 м3 |
Расход на программу |
Цена за единицу, руб. |
Стоимость, тыс.руб. |
|
Брус сухой I-III,
200 |
м3 |
1,80 |
90000 |
12300 |
1107000 |
|
Клей ПВА |
кг |
45 |
2250000 |
150 |
337500 |
|
Шлифовальная шкурка (тканевая) |
м2 |
1,96 |
98000 |
340 |
33320 |
|
ИТОГО: |
1477820 | ||||
200
6000
РАСЧЕТ РАСХОДА НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ:
Расход электроэнергии рассчитывают исходя из установленной мощности технологического оборудования и транспортных связей с учетом их загрузки и коэффициента использования активной мощности по формуле:
Таблица 6: Расчет электроэнергии на технологические нужды
|
Оборудование |
Количество, шт. |
Установленая мощность, кВт |
Количество
часов работы в год,
|
Коэффициент
использования активной мощности,
|
Расход
энергии в год, кВт | |
|
на единицу |
всего | |||||
|
Станок многопильный MRS-170 |
1 |
58,75 |
58,75 |
1840 |
0,45 |
48645 |
|
Станок торцовочный TR-600 |
1 |
9 |
9 |
1840 |
0,2 |
3312 |
|
Станок четырехсторонний Beaver 520 |
1 |
35,6 |
35,6 |
1840 |
0,45 |
29477,8 |
|
Линия сращивания HPXO-18T |
1 |
23,5 |
23,5 |
1840 |
0,65 |
28106 |
|
Станок клеенаносящий S1R250 |
1 |
0,2 |
0,2 |
1840 |
0,45 |
165,6 |
|
Вайма гидравлическая STH/ORA |
5 |
0,75 |
3,75 |
1840 |
0,65 |
4485 |
|
Станок шлифовально-калибровальный PRG-950K |
1 |
12 |
12 |
1840 |
0,5 |
11040 |
|
ВСЕГО: |
125230,4 | |||||
ч
РАСЧЕТ РАСХОДА ВОДЫ И СЖАТОГО ВОЗДУХА:
Годовой расход воды и сжатого воздуха на технологические нужды рассчитывают исходя из нормативов их потребления единицей оборудования по формуле:
Таблица 7: Расчет воды и сжатого воздуха на технологические нужды
|
Оборудование |
Количество, шт. |
Часовой расход q, м3/ч |
Количество
часов работы в год,
|
Годовой расход, Q, м3/год |
|
Станок торцовочный TR-600 |
1 |
2250 |
1840 |
4140000 |
|
Станок четырехсторонний Beaver 520 |
1 |
1000 |
1840 |
1840000 |
|
Линия сращивания HPXO-18T |
1 |
500 |
1840 |
920000 |
|
Вода техническая |
10 |
- |
22400 | |
|
ИТОГО: сжатого воздуха |
6900000 | |||
|
воды |
22400 | |||
Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах производится раздельно по их видам и рассчитывается по формуле:
Таблица 8: Расчет стоимости электроэнергии, воды и сжатого воздуха на технологические нужды
|
Виды затрат |
Единица измерения |
Расход на программу |
Цена за единицу, руб. |
Стоимость, тыс.руб. |
|
Электроэнергия |
кВт |
125230,4 |
4,15 |
519,7 |
|
Вода |
м3 |
22400 |
10,25 |
229,6 |
|
Сжатый воздух |
м3 |
6900000 |
3,5 |
24150 |
|
ИТОГО: |
24899,3 | |||
Расчет численности работников предприятия, затраты на оплату труда и суммы отчислений на социальные нужды определяются по отдельным категориям работников различных производственных отделений:
Основные рабочие основного производства
Вспомогательные рабочие по содержанию и эксплуатации оборудования
Рабочие обслуживающих цехов
Цеховой аппарат управления
Явочная численность рабочих определяется по формуле:
Списочная численность рабочих определяется по формуле:
Таблица 9: Расчет эффективности фонда времени одного рабочего
|
Показатель |
Значение |
|
Календарный фонд времени, дней |
365 |
|
Нерабочие дни, всего в том числе: - праздничные - выходные |
114 14 104 |
|
Количество рабочих дней |
247 |
|
Оплачиваемые неявки на работу (очередные, декретные, учебные отпуска, выполнение государственных обязанностей и др.) |
37 |
|
Эффективный фонд рабочего времени, дней |
210 |
Таблица 10: Расчет численности сотрудников и фонда оплаты труда
|
№ |
Профессия |
Число сотрудников в смену |
Сменность |
Явочная численность |
Дни работы цеха в год |
Потребное количество человеко-дней |
Дневной фонд оплаты труда |
Годовой ФОТ, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Основные рабочие основного производства | ||||||||
|
1 |
Станок многопильный MRS-170 |
1 |
1 |
3 |
247 |
741 |
1300 |
963,3 |
|
2 |
Станок торцовочный TR-600 |
1 |
1 |
2 |
247 |
494 |
1000 |
494 |
|
3 |
Станок четырехсторонний Beaver 520 |
1 |
1 |
2 |
247 |
494 |
1500 |
741 |
|
4 |
Линия сращивания HPXO-18T |
1 |
1 |
2 |
247 |
494 |
1200 |
592,8 |
|
5 |
Станок клеенаносящий S1R250 |
1 |
1 |
1 |
247 |
247 |
1000 |
247 |
|
6 |
Вайма гидравлическая STH/ORA |
5 |
1 |
10 |
247 |
2470 |
1000 |
2470 |
|
7 |
Станок шлифовально-калибровальный PRG-950K |
1 |
1 |
2 |
247 |
494 |
1250 |
617,5 |
|
|
Итого численность рабочих: |
|
|
22 |
|
5453 |
|
6125,6 |
|
Списочная численность основных рабочих 5453/210 = 26 чел. | ||||||||
|
Вспомогательные рабочие (категория «А») | ||||||||
|
1 |
Электрик |
1 |
1 |
1 |
247 |
247 |
1250 |
308,8 |
|
2 |
Слесарь-ремнтник |
3 |
1 |
3 |
247 |
741 |
1000 |
741 |
|
|
Итого численность рабочих: |
|
|
4 |
|
988 |
|
1049,8 |
|
Списочная численность вспомогательных рабочих кат. А 988/210 = 5 чел. | ||||||||
|
Вспомогательные рабочие (категория «Б») | ||||||||
|
1 |
Грузчик |
3 |
1 |
3 |
247 |
741 |
900 |
666,9 |
|
2 |
Подсобный рабочий |
1 |
1 |
1 |
247 |
247 |
1000 |
247 |
|
3 |
Заточник |
1 |
1 |
1 |
247 |
247 |
1100 |
271,7 |
|
|
|
|
|
7 |
|
1235 |
|
1185,6 |
|
Списочная численность вспомогательных рабочих кат. Б 1235/210 = 6 чел. | ||||||||
|
Общая списочная численность = 37 чел. | ||||||||
3=3
1=2
2=2
2=2
1=1
2=10
2=2
Таблица 11: Расчет численности ИТР, служащих, МОП и фонда заработной платы
|
Наименование должностей |
Должностной оклад в месяц, руб. |
Численность |
Годовой фонд заработной платы, тыс.руб. |
|
Начальник цеха |
40000 |
1 |
480 |
|
Сменный мастер |
30000 |
2 |
720 |
|
Контрольный мастер |
30000 |
1 |
360 |
|
Инженер-технолог |
35000 |
1 |
420 |
|
Охранник |
25000 |
2 |
600 |
|
Уборщица |
10000 |
1 |
120 |
|
ИТОГО: |
8 |
2700 | |
Таблица 12: Расчет годового фонда и средней заработной платы
|
Показатели |
Ед. изм. |
Основные рабочие |
Вспомогательные рабочие |
ИТР, служащие МОП |
Итого | |
|
А |
Б | |||||
|
Списочная численность |
чел |
26 |
5 |
6 |
8 |
45 |
|
Фонд зарплаты по тарифам |
тыс.руб |
6125,6 |
1049,8 |
1185,6 |
2700 |
11061 |
|
Дополнительные выплаты |
% |
10 |
10 |
10 |
- |
- |
|
тыс.руб |
612,6 |
105 |
118,6 |
- |
836,2 | |
|
Премия |
% |
20 |
15 |
15 |
10 |
- |
|
тыс.руб |
1225,1 |
157,47 |
177,84 |
270 |
1830,4 | |
|
Годовой фонд оплаты труда |
тыс.руб |
7963,3 |
1312,3 |
1482 |
2970 |
13727,6 |
|
Среднегодовой фонд оплаты труда |
тыс.руб |
306,28 |
262,5 |
247 |
371,3 |
305,1 |
Таблица 13: Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
|
Элементы затрат |
Сумма, тыс.руб. |
|
ФОТ вспомогательных рабочих категории «А» |
1312,3 |
|
Единый социальный налог (26%): |
341,2 |
|
Амортизация оборудования (10% от стоимости оборудования) |
24590 |
|
Расходы на текущий ремонт и эксплуатацию (3,5% от стоимости оборудования) |
8606,5 |
|
Прочие расходы (3% от п.1) |
39,4 |
|
ИТОГО: |
34889,4 |
Таблица 14: Смета цеховых расходов
|
Элементы затрат |
Сумма затрат, тыс.руб. | |
|
Зарплата управленческого персонала (ИТР, служащих, МОП) |
2970 | |
|
Зарплата вспомогательных рабочих категории «Б» |
1482 | |
|
Общая зарплата: |
4452 | |
|
Единый социальный налог (26%): |
1157,5 | |
|
Амортизация зданий и сооружений (2% от стоимости строительных работ) |
1475,4 | |
|
Текущий ремонт зданий (1% от стоимости строительных работ) |
737,7 | |
|
Прочие расходы (1% от ФОТ) |
44,5 | |
|
ИТОГО |
7867,1 | |