Кредиты с «шаровым» платежом

Пример 2. Срок ипотечного кредита – четыре года, сумма – 8000 тыс. руб., ставка – 10%. Необходимо составить схему погашения кредита.

Показатель, тыс. руб.	Год						Всего
	0	1	2	3	4
Остаток кредита на конец года	8000,0	8800,0	9680,0	10648,0	11712,8	-
Процентный платеж
начисленный	–	800,0	880,0	968,0	1064,8	3712,8
выплаченный	–	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Платеж по основной сумме долга	–	–	–	–	–	0,0
Суммарный платеж	–	–	–	–	–	11712,8

2. Кредиты с выплатой только процентов предусматривают регулярную выплату процентов в течение срока кредита, а в конце срока – «шаровой» платеж основной суммы долга.

Пример 3. Срок ипотечного кредита – четыре года, сумма – 8000 тыс. руб., ставка – 10%. Необходимо составить схему погашения кредита.

Решение.

Схема погашения кредита

Показатель, тыс. руб.	Год						Всего
	0	1	2	3	4
Остаток кредита на конец года	8000,0	8000,0	8000,0	8000,0	8000,0	-
Процентный платеж
начисленный	–	800,0	800,0	800,0	800,0	3200,0
выплаченный	–	800,0	800,0	800,0	800,0	3200,0
Платеж по основной сумме долга	–	–	–	–	8000,0	8000,0
Суммарный платеж	–	800,0	800,0	800,0	8800,0	11200,0

Кредит с фиксированным платежом основной суммы (или с дифференцируемыми платежами)

Пример 4. Срок ипотечного кредита – четыре года, сумма – 8000 тыс. руб., ставка – 10%. Необходимо составить схему погашения кредита.

Схема погашения кредита

Показатель, тыс. руб.	Год						Всего
	0	1	2	3	4
Остаток кредита на конец года	8000,0	6000,0	4000,0	2000,0	0,0	0,0
Процентный платеж
начисленный	–	800,0	600,0	400,0	200,0	2000,0
выплаченный	–	800,0	600,0	400,0	200,0	2000,0
Платеж по основной сумме долга	–	2000,0	2000,0	2000,0	2000,0	8000,0
Суммарный платеж	–	2800,0	2600,0	2400,0	2200,0	10000,0

Кредит с участием

Пример 5. Срок ипотечного кредита – четыре года, сумма – 8000 тыс. руб., ставка – 10%. Недвижимость приносит доход: 1-й год – 2400 тыс. руб., 2-й год – 2800, 3-й – 3000 и 4-й – 3200 тыс. руб. Платежи кредитору от участия в доходах составляют 25% в год. Необходимо составить схему погашения кредита.

Решение.

Схема погашения кредита

Показатель, тыс. руб.	Год						Всего
	0	1	2	3	4
Остаток кредита на конец года	8000	6276,234	4380,091	2294,334	0	–
Ежегодный платеж по кредиту	–	2523,766	2523,766	2523,766	2523,766	10095,064
Доход, приносимый объектом недвижимости	–	2400,0	2800,0	3000,0	3200,0	11400,0
Платежи от участия в доходах	–	600,0	700,0	750,0	800,0	2850,0
Суммарный платеж	–	3123,766	3223,766	3273,766	3323,766	12945,064

Кредит с участием в приросте стоимости предполагает, что кредитор будет иметь долю в возросшей стоимости недвижимости. Эту долю кредитор получает, когда недвижимость продается, или в другой обусловленный момент.

Канадский ролловер (англ. rollover – катающийся, плавающий) предусматривает деление срока кредита на заранее установленные временны;´е интервалы. Для каждого из этих интервалов с учетом конъюнктуры рынка устанавливается своя процентная ставка.

Повышение или снижение процентной ставки вызовет соответствующие изменения в сроках амортизации и/или в размерах ежегодных платежей. Например, увеличение процентной ставки означает увеличение срока амортизации и/или увеличение размера ежегодных выплат, и наоборот.

Использование такого типа кредита является механизмом защиты кредитора в случае увеличения темпов инфляции, когда обычно кредитор терпит значительные убытки, а заемщик приобретает дополнительные средства, теряемые кредитором.

3.3. Налоговые вычеты при ипотеке

Пример 7. Приобретается квартира с использованием ипотечного кредита на следующих условиях:

• стоимость квартиры – 4 400 000 руб.;

• оплачивается за счет кредита – 2 200 000 руб.;

• срок кредита – 10 лет;

• общая сумма процентов по кредиту – 1 100 000 руб.;

• заемщик имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

Требуется рассчитать размер налогового вычета при ипотеке.