2.2.8 Канцелярия, мебель и техника для офиса

Для всех сотрудников закупается необходимая мебель, для сотрудников офиса предполагается также закупка канцелярии и орг.техники. Перечень всего необходимого, стоимость, поставщики представлены в Приложении 2. Укрупнено затраты отражены в таблице 10.

Кроме того, данные затраты подразделяются на единовременные, т.е. покупка необходимых товаров производится один раз в период запуска проекта, и ежеквартальные, т.е. затраты, которые несет организация каждый квартал.

Таблица 10 – Канцелярия, мебель и техника для офиса

Наименование	Стоимость с учетом НДС	Стоимость без учета НДС	НДС
Канцелярия	1772,41	1502,04	270,37
Орг.техника	55460,00	47000,00	8460,00
Мебель	64180,00	54389,83	9790,17
Прочее	69881,60	59221,69	10659,91
Всего	191294,01	162113,57	29180,44

Таблица 11 – Деление затрат в зависимости от периодичности выплат

Периодичность затрат	Сумма с учетом НДС, руб.
Ежеквартальные	2729,97
Единовременные	188564,04

3. Персонал

Производственная программа выпуска – 11 тонн кефира в сутки. На предприятии устанавливается двухсменный рабочий день.

Численность персонала на предприятии – 22 человека.

Генеральный директор принимается на работу в январе 2013 года и занимается всеми организационными работами, в том числе подбором и приемом на работу сотрудников.

Бухгалтер принимается на работу с февраля.

Остальные работники принимаются на работу в 3 декаду марта 2013 года.

Все сотрудники подразделяются на 4 категории: сотрудники аппарата управления, сотрудники, занятые сбытом продукции, сотрудники, занятые производством продукции и сотрудники, не занятые непосредственно производством продукции.

Заработная плата каждого работника определяется исходя из средних заработных плат по данному виду деятельности. В 1 квартал каждого года осуществляется повышение заработной платы на 10%.

Отчисления на социальные нужды составляют 30% от заработной платы каждого работника.

Таблица 12 – Структура персонала предприятия

Наименование должности	Количество человек	Месячная заработная плата, руб.	Страховые взносы (30% от заработной платы)	Месяц приема на работу
Сотрудники аппарата управления
Генеральный директор	1	25 000	7500	январь
Сотрудники, занятые сбытом продукции
Коммерческий директор	1	21 700	6510	март
Сотрудники, занятые производством продукции	8
Мастер производственной линии	2	20 400	6120	март
Рабочие производственной линии	4	16 700	5010	март
Фасовщик-упаковщик	2	11 700	3510	март
Сотрудники, не занятые непосредственно производством продукции	12
Бухгалтер	1	22 300	6690	февраль
Мастер-технолог	1	21 200	6360	март
Кладовщик	1	17 300	5190	март
Водитель	2	20 150	6045	март
Грузчик	4	14 500	4350	март
Охранник	2	13 700	4110	март
Уборщик	1	7 500	2250	март
Всего	22	212 150	63645